Анализ ресурсной базы банка и пути её совершенствования (на примере ПАО "Сбербанк")
ВВЕДЕНИЕ
Функционирование любой кредитной организации невозможно без наличия и постоянного воспроизводства ресурсной базы, которая выступает ключевым экономическим основанием банковской деятельности. Объем, структура и качественные характеристики привлекаемых ресурсов определяют масштабы осуществляемых активных операций, уровень финансовой устойчивости банка, а также его способность формировать прибыль. Расширение ресурсной базы позволяет коммерческому банку увеличивать объемы кредитования и иных доходных операций, что напрямую отражается на итоговых финансовых результатах.
В условиях высокой конкуренции на финансовом рынке особую значимость приобретает не только количественное наращивание ресурсов, но и оптимизация их стоимости. Рациональное формирование ресурсной базы предполагает привлечение денежных средств на наиболее выгодных для банка условиях, что способствует сокращению процентных расходов и, как следствие, росту чистой прибыли. Таким образом, эффективность управления ре
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИКО-ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ РЕСУРСНОГО ПОТЕНЦИАЛА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Экономическое содержание и роль ресурсной базы коммерческого банка 6
1.2. Состав и соотношение источников ресурсного обеспечения коммерческого банка 11
1.3. Инструменты анализа и механизмы управления ресурсным потенциалом коммерческого банка 20
ГЛАВА 2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА РЕСУРСНОГО ПОТЕНЦИАЛА ПАО «СБЕРБАНК» 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика и финансовое состояние ПАО «Сбербанк» 28
2.2. Аналитическая оценка собственного капитала ПАО «Сбербанк» как элемента ресурсного потенциала 37
2.3. Исследование структуры и динамики привлечённых ресурсов ПАО «Сбербанк» 44
ГЛАВА 3. СТРАТЕГИЧЕСКИЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСНЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ ПАО «СБЕРБАНК» 53
3.1. Совершенствование политики управления собственным капиталом ПАО «Сбербанк» 53
3.2. Совершенствование механизмов управления привлечёнными ресурсами ПАО «Сбербанк» 57
3.3. Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Базель III: международные стандарты капитала и ликвидности банков. — Базель: BIS, 2020.
2. Федеральный закон РФ от 02.12.1996 № 395-1 (ред. действующая) «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. действующая) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
4. Федеральный закон РФ от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
5. Положение Банка России № 646-П от 04.07.2018 (ред. 2023) «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
6. Инструкция Банка России № 199-И от 29.11.2019 (ред. 2024) «Об обязательных нормативах банков».
7. Bellotti T., Crook J. Credit scoring and bank risk management // Journal of Operational Research Society. — 2020. — Vol. 71. — P. 1699–1707.
8. Glen A. Banking and Financial Institutions Management. — London: Pearson, 2021. — 412 p.
9. Абдрахманова С. Е. Управление депозитной политикой коммерческого банка в современных условиях // Финансовая экономика. — 2020. — № 6. — С. 45–49.
10. Абдурахманова Л. Р. Формирование ресурсной базы коммерческого банка в условиях цифровизации // Экономика и предпринимательство. — 2021. — № 4. — С. 312–316.
11. Алексеева Н. В., Калгина А. В. Качество ресурсной базы банков: методические аспекты оценки // Банковское дело. — 2020. — № 10. — С. 18–23.
12. Бичева Е. Е. Пассивные операции коммерческих банков и тенденции их развития // Финансы и кредит. — 2021. — № 12. — С. 55–61.
13. Валенцева Н. И. Управление ресурсным потенциалом коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2020. — № 9. — С. 22–28.
14. Гамзатова С. А. Депозитные операции банков в условиях трансформации финансового рынка // Экономические науки. — 2021. — № 3. — С. 97–101.
15. Гусейнова П. А. Анализ устойчивости ресурсной базы кредитных организаций // Вектор экономики. — 2022. — № 2. — С. 41–45.
16. Давыдов М. Ш. Депозитная политика
В рамках данной оценки проводится дифференциация источников финансирования по уровню их стоимости с выделением более дорогих и относительно дешёвых ресурсов. Далее анализируется динамика и объёмы затратных источников, а также рассчитываются показатели, характеризующие структуру аккумулированных средств по отдельным видам и категориям, включая депозиты физических лиц, средства юридических лиц, межбанковские заимствования и выпущенные долговые инструменты.
При анализе факторов, оказывающих влияние на стоимость привлечённых ресурсов, учитываются макроэкономические условия, уровень инфляции, сроки и объёмы привлечения средств, конкурентные позиции банка на финансовом рынке и общее состояние экономики. Завершающим этапом является оценка эффективности использования привлечённых ресурсов, позволяющая определить обоснованность объ