Кредитный риск и пути его снижения: (на примере ПАО «Сбербанк»)
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Современный этап развития банковской системы характеризуется высокой степенью неопределенности, усилением внешних и внутренних рисков, а также нестабильностью финансово-экономической среды. Негативные тенденции в экономике, выражающиеся в замедлении темпов роста, колебаниях процентных ставок и снижении платежеспособности отдельных категорий заемщиков, оказывают прямое влияние на результаты деятельности коммерческих банков. В подобных условиях особую значимость приобретает способность кредитных организаций своевременно выявлять потенциальные угрозы, оценивать уровень принимаемых рисков и формировать адекватные механизмы их управления.
Особое место в системе банковских рисков занимает кредитный риск, поскольку именно он напрямую связан с основной функцией коммерческих банков — предоставлением кредитных ресурсов. Рост объемов проблемной задолженности, увеличение доли реструктурированных кредитов и необходимость создания резервов под возможные поте
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ИЗУЧЕНИЮ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ И ОСОБЕННОСТЕЙ ИХ РЕГУЛИРОВАНИЯ 7
1.1. Экономическая природа кредитного риска и его классификационные признаки 7
1.2. Современные практики оценки и инструменты управления кредитными рисками в банковском секторе 17
1.3. Нормативно-правовые основы регулирования кредитных рисков и требования к их учёту 30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 34
2.1. Анализ финансово-экономического состояния ПАО «Сбербанк России» 34
2.2. Исследование структуры кредитного портфеля и выявление факторов кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» 45
2.3. Анализ результативности применяемых механизмов управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России» 51
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕДУР КОНТРОЛЯ И МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 58
3.1. Предложения по модернизации системы управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России» 58
3.2. Экономическая оценка эффективности предполагаемых мер по совершенствованию процедур контроля кредитных рисков ПАО «Сбербанк России» 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЯ 72
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
I. Нормативно-правовые документы
1. Базель III: глобальные стандарты регулирования банковской деятельности и управления рисками. — Базель: BIS, актуализированная редакция, 2023.
2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. действующая на 2024 г.).
3. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. действующая).
4. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (ред. действующая).
5. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам…» (ред. действующая на 2024 г.).
6. Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О требованиях к системе управления рисками кредитных организаций» (ред. действующая).
7. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков» (ред. 2023–2024 гг.).
II. Научная и учебная литература
8. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: управление рисками в коммерческом банке. — М.: Юрайт, 2021. — 412 с.
9. Воронцов А.В. Управление кредитными рисками в банковском секторе. — М.: Инфра-М, 2022. — 256 с.
10. Грязнова А.Г., Маркина Е.В. Финансы и кредит: современные проблемы и решения. — М.: КНОРУС, 2023. — 320 с.
11. Ершов М.В. Современная банковская система России: риски и устойчивость. — М.: Экономика, 2022. — 288 с.
12. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент и риск-менеджмент. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2021. — 367 с.
13. Иванова И.А. Методы оценки кредитного риска в коммерческих банках // Финансы и кредит. — 2021. — № 9. — С. 2010–2024.
14. Ковалев П.П. Банковские риски и методы их минимизации. — М.: КНОРУС, 2022. — 304 с.
15. Козлова О.Н. Кредитный портфель банка: структура и управление // Банковские ус
Еще одним направлением является отклонение кредитного риска, которое выражается в отказе от проведения операций, сопряженных с повышенной степенью риска. Реализация данной стратегии приводит к снижению потенциальных угроз, однако одновременно ограничивает возможности получения дополнительного дохода, что может негативно сказаться на финансовых результатах банка.
Стратегия уменьшения кредитного риска, как правило, реализуется посредством сочетания нескольких инструментов, включая страхование, резервирование, лимитирование, диверсификацию и минимизацию рисков. На практике наиболее распространенным и универсальным способом снижения кредитного риска выступает формирование резервов на возможные потери по ссудам.
Страхование кредитных рисков применяется преимущественно в отношении угроз, с