Направления совершенствования финансовой устойчивости банка
Введение
Состояние современной экономики России, в основе которой лежат различные предприятия малого и среднего бизнеса, во многом зависят от надежности и устойчивости банковской системы. Банковские учреждения играют важную роль финансовых посредников, которые обеспечивают функционирование такого экономического процесса как «сбережения инвестиции».Банки привлекают во вклады временно свободные денежные средства гражданам и организациям под определенный процент, сохраняя тем самым покупательную способность вложенных денежных средств. Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков является одной из важнейших проблем отечественной экономики на современном этапе ее развития.Актуальность исследования обусловлена тем, что в современных условиях хозяйствования существенное влияние на экономику любой страны оказывает банковский сектор. В связи с этим возрастает роль анализа деятельности банковских учреждений.
Содержание
Введение……………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1 Сущность и понятие финансовой устойчивости банка………………………..5
1.2 Основные показатели оценки финансовой устойчивости банка…………….10
1.3 Методы и методика анализа финансовой устойчивости банка……………..18
Глава 2. Анализ и оценка финансовой устойчивости банка на примере ПАО «Сбербанк»
2.1 Организационная характеристика ПАО «Сбербанк»………………………...21
2.2 Анализ показателей экономического состояния ПАО «Сбербанк»………….29
2.3 Оценка финансовой устойчивости банка на примере ПАО «Сбербанк»……42
Глава 3. Направления совершенствования финансовой устойчивости банка
3.1 Пути улучшения финансовой устойчивости банков……………….52
3.2 Мероприятия по улучшению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк».60
3.3 Экономическая эффективность предложенных мероприятий……………….67
Заключение………………………………………………………………………….70
Список использованных источников……………………………………………...75
Приложения…………………………………………………………………………80
Список использованных источников
Нормативные и законодательные акты
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред от 06.06.2019).
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.19.1990 № 395–1 (ред. от 06.06.2019).
Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери поссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в действующей редакции) // СПС «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. Режим доступа : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/.
Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (в действующей редакции) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа : http: //www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/.
Письмо Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» (в действующей редакции) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа : http: //www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48195/.
О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. Указание ЦБ РФ от 11 июня 2014 г. № 3277-У [Электронный ресурс] : (с изм. и доп.) // Гарант : [сайт информ.-правовой компании]. – [М., 2021]. – Режим доступа: http://base.garant.ru/70710774/.
Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ от 28 июня 2017 г. № 180-И [Электронный ресурс] : (с изм. и доп.) // Гарант : [сайт информ.-правовой компании]. – [М., 2021]. – Режим доступа: http://base.garant.ru/71721584/.
Учебники и учебная литература
8. Аксенов Е.П. Финансовый менеджмент: закономерности, этапы развития. – Текст: непосредственный // Финансовый менеджмент. – 2020. – № 4. – С. 14 – 23.
9. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г.
Поскольку главной целью деятельности коммерческого банка является максимизация полученных доходов и минимизация рисков возможных потерь и банкротства, можно говорить о том, что банковская деятельность – это предпринимательская деятельность, которая имеет свою специфику и определенные, присущие только ей, отличительные черты. В условиях рыночной экономики финансовая устойчивость – ключевое понятие, применяемое при оценке деятельности коммерческого банка.В случае если банк финансово устойчив, он обладает конкурентоспособностью перед другими коммерческими банками, что позволяет привлекать дополнительные ресурсы, преобладать в той или иной отрасли рынка.Финансовая устойчивость банка является главным условием нормального функционирования банка. Формируется она под влиянием внутренних и внешних факторов и оценивается с помощью, как отдельных показателей, так и рейтинговых оценок деятельности банков.