Анализ кредитоспособности предприятия и ее влияния на финансовую устойчивость ООО «СибМонтажСтрой»
ВВЕДЕНИЕ
Значительную роль в удовлетворении возникающих потребностей населения, повышении его жизненного уровня, обеспечении социально-экономического развития страны оказывает такая форма кредита, как кредит для юридических лиц, для удовлетворения разнообразных потребностей.
Кредитование юридических лиц с каждым годом приобретает все большую актуальность. Это связано с тем, что все звенья общества стремятся эффективно функционировать, а без развития банковской инфраструктуры, прежде всего кредитования населения, невозможно нормальное развитие общества.
Проблематика кредита, развития кредитных отношений в экономической науке исследуется многими авторами. Так, характеристика, сущность и роль кредита подробно представлены, как в работах зарубежных, так и отечественных ученых. Среди отечественных ученых следует отметить Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Ковалева В.В.Отдельные стороны комплексной проблемы кредитования юридических подробно рассматриваются в работах И.И. Лютовой, Н.И. Вален
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ 6
1.1 Сущность и назначение оценки кредитоспособности заемщика и определения кредитных рисков 6
1.2 Оценка финансовой устойчивости компании с учётом кредитных рисков 18
1.3 Факторы, влияющие на риск невозврата кредита 25
2 АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «СИБМОНТАЖСТРОЙ» 34
2.1 Краткая характеристика и оценка финансовой устойчивости ООО «СибМонтажСтрой» 34
2.2 Методика оценки кредитоспособности ООО «СибМонтажСтрой» 43
2.3 Зависимость финансовой устойчивости и кредитоспособности ООО «СибМонтажСтрой» 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 61
ПРИЛОЖЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru
5. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями).
6. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 08.04.2020) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».
7. Аджиева А. Ю. Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования в России // А. Ю. Аджиева, И. А. Дикарева, А. С. Буянова // Экономика, управление, финансы: теория и практика, сборник материалов XI-ой международной очно-заочной научно-практической конференции. В 2 т. 2019. С. 108-113.
8. Абрамов В. И., Курбонов А. Цифровые технологии оценки кредитоспособности клиентов банка //Инновационный потенциал цифровой экономики: состояние и направления развития. - 2021. - С. 8-13.
9. Аджиева А. Ю. Активы коммерческого банка: сущность и система управления // А. Ю. Аджиева, И. А. Дикарева, А. С. Буянова // Экономика, управление, финансы: теория и практика, сборник материалов XI-ой международной очно-заочной научно-практической конференции. В 2 т. 2019. С. 102-107.
10. Банки и банковские операции: учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов и др.; под редакцией Б. И. Соколова. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
11. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. А. Боровкова и др.; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 422 с.
12. Банковское дело: учебное пособие / В. Н. Шитов. Ульяновск: УлГТУ, 2022. 126 с.
13. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр: ИНФРА-М, 2019. 592 с.
14. Водопьянова В. А., Бородай Е. А. Анализ методов оценки кредитоспособности юридических лиц, используемых российскими банками // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2020. Т.9. №4. С.83-86., с.83.
15. Васильева, Л. С. Анализ финан
Однако уровень обеспеченности запасов влияет на степень платежеспособности. Таким образом, показателем финансовой устойчивости может выступать платежеспособность.
Финансовая устойчивость — это оценка реального финансового состояния организации, она гарантирует платежеспособность и кредитоспособность в результате его деятельности.
Изучение финансовой устойчивости дает возможность внешним субъектам анализа определить возможности организации на долгосрочные перспективы. Они зависят от структуры капитала организации, уровня взаимоотношений с кредиторами и инвесторами. Отмечено, что множество руководителей решают использовать минимум собственных средств, и большую часть бизнеса обеспечивать за счет заемных средств.
Однако если в структуре капитала существует заметный перекос в сторону заемных средств, то организация рискует стать банкротом, когда несколько кредиторов одновременно потребуют возвратить долги раньше времен