Анализ ликвидности и платежеспособности банка (Московский индустриальный банк)
Введение
На современном этапе основные риски экономической сферы России связаны с геополитической ситуацией, введением и ужесточением санкций в отношении крупных субъектов экономических отношений и отраслей производства страны, ухудшением условий заимствования, ростом «процентов» за риск и усилением оттока капитала.Глобальный финансовый кризис, оказавший дестабилизирующее действие на мировую банковскую систему, выявил ряд серьезных недостатков ее регулирования. В этой связи на передний план финансового анализа деятельности коммерческих банков справедливо выходит анализ ликвидности, что характеризует возможность и способность коммерческим банком вовремя исполнять свои обязательства и при необходимости быстро переводить активы в денежные средства. В условиях современной экономической действительности банки должны поддерживать свою ликвидность и платежеспособность самостоятельно для выполнения взятых на себя финансовых обязательств при соблюдении нормативов деятельности.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и платежеспособности банка 9
1.1 Сущность и особенности ликвидности и платежеспособности банка 9
1.2. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка
1.3. Методика оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 15
Глава 2. Особенности анализа ликвидности и платежеспособности ПАО «Московский индустриальный банк» 37
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика банка 37
2.2. Анализ финансового состояния банка 44
2.3. Оценка ликвидности и финансовой устойчивости банка 51
Глава 3. Совершенствование работы банка по управлению ликвидностью 64
Заключение 77
Список литературы 80
Приложение……………….………………………………………………83
Список литературы
Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности»
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2002, № 28, Ст. 2790; 2017, №27, ст. 3950.
Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ (последняя редакция)
Федеральный закон РФ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".- 23.12.2003 г.-№177-ФЗ (ред. от 13.03.2007 г. №34-ФЗ). Консультант Плюс
Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2014.-410с.
АдибековМ.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт-Банкир», 2013.-245с.
Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал. -2014.-№3.
Алексеев П.В. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев, сост. — М.: КноРус, 2018. — 304 c.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И.. — М.: КноРус, 2017. — 128 c.
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ, 2017. — 671 c.
Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва : Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.
Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.
Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
Исаев, Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг : в 2 томах. Том 1 / Р. А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 286 с.
Сущность понятия ликвидности (от лат. Liquidus- жидкий, текучий) означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.Термин «ликвидность» коммерческих банков обозначает вероятность банка, как финансового института, своевременно и в полном объёме обеспечи-вать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.Другими словами, понятие ликвидности коммерческих банковосновывается на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом коммерческих банков, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.Из всего выше обозначенного, можно сделать вывод, что ликвидность коммерческих банков- это возможность использования его активов в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.