Причины и последствия проблемных кредитов для банков и их клиентов
Введение
Банковская система сегодня –– одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, вступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Еще в декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента банковского надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам некоторые наставления, вошедшие в историю как «десять заповедей банкира». Первая из которых –
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ПОНЯТИЕ, ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ 6
1.1 Понятие проблемных кредитов 6
1.2 Факторы, влияющие на проблемные кредиты 16
1.3 Причины и последствия проблемных кредитов для банков и их клиентов 22
2 АНАЛИЗ РАБОТЫ БАНК ВТБ (ПАО) С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ 28
2.1 Общая характеристика банка 28
2.2 Анализ работы банка с проблемными кредитами 35
2.3 Направления совершенствования работы с проблемными кредитами в Банк ВТБ (ПАО) 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51–ФЗ (с измене-ниями на 18 июля 2019 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федераль-ный закон от 10 июля 2002 г. № 86–ФЗ (с изменениями на 2 августа 2019 г.) // Со-брание законодательства РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.
4. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395–I (с изменениями на 26 июля 2019 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357.
5. Федеральный закон Электронный ресурс] : федер. закон РФ от 30.12.2004 N 218–ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О кредитных историях»
6. Алексеева Д. Г. Банковское право / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Е. Г. Хоменко. – Москва: Юристъ, 2022. – 736с.
7. Алпатов Г. Е. Деньги. Кредит. Банки / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др. – М.: Проспект, ТК–Велби, 2022. – 624с.
8. Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: КноРус, 2022. – 419с.
9. Бондаренко А. А. Опыт предкризисного анализа российского страхового рынка / А. А. Бондаренко // Управление в страховой компании. – 2022. – №1. – С. 63–66.
10. Галанов В. А. Основы банковского дела / В. А. Галанов. – М.: Форум, 2021. – 288.
11. Герасимова Е. Б. Банковские операции / Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина.– М.: Форум, 2022. – 272.
12. Глушкова Н. Б. Банковское дело / Н. Б. Глушкова. – М.: Академический Проект, Культура 2022. – 432с.
13. Дедиков С. В. Страхование финансовых рисков: гражданско–правовые аспекты / С. В. Дедиков // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2022. – №10. – С. 35–37.
14. Ефимова Е. Г. Экономика / Е. Г. Ефимова. – М.: Флинта, МПСИ, 2022. – 392.С.
15. Жарковская Е. П. Банковское дело / Е. П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2021. – 480с.
16. Жукова Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2021. – 491с.
17. Журавлева Н. В. Кредитование
Активы предприятия и их структура исследуются как на предмет их использования в производстве, так и на их ликвидность. К наиболее ликвидным активам предприятия относятся денежные средства на счетах и краткосрочные ценные бумаги; к труднореализуемым активам — основные средства и прочие внеоборотные активы. При анализе первого раздела актива баланса следует обратить внимание, какие тенденции к изменению проявляются в таких его элементах (статьях), как оборудование к установке, незавершенные капитальные вложения. Поскольку данная часть активов не участвует в производственном обороте, то при определенных условиях увеличение их доли может негативно сказаться на результативности финансовой и хозяйственной деятельности предприятия [18, с. 28].
Скорость оборота текущих активов предприятия является одной из качественных характеристик проводимой финансовой политики: чем эффективнее выбранная стратегия, тем выше скорость оборота.
Однако рост (абсолютный и относительный) оборотных средств свидетель-ствует не только о расширении производства или об усилении инфляции, но и о замедлении темпов из оборота, что объективно вызывает потребность в увеличении их массы.
При изучении структуры запасов и затрат основное внимание целесообразно уделить выявлению тенденций к изменению таких элементов текущих активов, как производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары. Так, рост запасов и затрат может