Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими
ВВЕДЕНИЕ
Для того чтобы экономические субъекты могли полноценно довериться коммерческому банку, необходимо, чтобы основные показатели его функционирования: ликвидность и платёжеспособность, были грамотно сбалансированы. Сложность поддержания ликвидности и платёжеспособности заключается в том, что высокая ликвидность гарантирует уменьшение потерь, но при этом банк теряет прибыльность. Поэтому коммерческим банкам, которые хотят закрепить место и роль в банковском секторе страны, важно уметь правильно выбрать необходимую стратегию управления ликвидностью и платёжеспособностью, обозначив основные механизмы управления, которые в кризисных ситуациях помогут им выстоять.
Актуальность данной темы не вызывает сомнений, так как уровень эффективности экономической деятельности банка является важным показателем не только для самого коммерческого банка, но и для его клиентов, и для стабильного функционирования всей банковской системы в целом.
Объектом исследования в данной работе выступает к
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1. Сущность управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков 5
1.2. Факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка 8
1.3. Показатели оценки ликвидности и платежеспособности коммерческих банков 12
2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 17
2.1. Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» 17
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк» 20
2.3. Рекомендации, направленные на повышение ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк» 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 31
ПРИЛОЖЕНИЯ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 24.02.2021) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2020) "О банках и банковской деятельности"
3. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков" / Приложение 4. Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности
4. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" (с изменениями и дополнениями)
5. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"
6. Абдукаримов И. Т. Финансово-экономический анализ хоз. деят. коммер. орг-ций (анализ дел. актив.): Учеб. пос. / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. — М.: НИЦ Инфра-М, 2017. — 320 с
7. Анисимов А. Ю. Деньги, кредит, банки: учебник / А. Ю. Анисимов, Ю. Ю. Костюхин, Д. Ю. Савон [и др.]. — М.: Издательский Дом МИСиС, 2018
8. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авакян Г. Л. — М: Магистр: ИНФРА-М, 2011. — 352 с. — 157 с.
9. Гиляровская Л. Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105 «Финансы и кредит» / Л. Т. Гиляровская, А. В. Ендовицкая. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 159 с.
10. Дмитриева И. Е. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / И. Е. Дмитриева, Е. А. Ярошенко. — М.: Ай Пи Ар Медиа, 2020
11. Ермоленко, О. М. Банковское дело: учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» (профиль «Финансы и кредит») / О. М. Ермоленко, А. А. Мокропуло. — Краснодар, Саратов : Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2018. — 119 c. — ISBN 978-5-93926-313-9.
12. Ефимова Л. Г. Банковское право. Том 1. Банковская система Российской Федерации / Л. Г. Ефимова. — М.: 2010
13. Жминько С. И. Комплексный экономический анализ: Учебное пособие / С.И. Жминько, В.В. Шоль, А.В. Петух и др. — М.: Форум, 2018. — 368 с.
14. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ финансовой отчетности. – М.: Финансы и статистика, Инфра-М, 2019. – 480 с.
15. Лаврушин О. И. , И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.. Банковское дело: учебник; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экой, наук, проф. О.И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, —2009, 109 с.
16. Марамыгин М. С. Банковское дело и банковские операции: учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской ;
Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) ПЛ5=ПСБК-СЗБКПС*100%Определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств
Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) ПЛ6=ОВК*100%Определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) ПЛ7=СЗНБПСНБ+ПСДЦБ*100%Определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам – некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов – некредитных организаций
Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) Характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов, оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на к