Системы налогообложения и выбор оптимальный режим налогообложения на примере предприятия
Введение
Порождённый пандемией COVID-19 экономический кризис для всего мира стал самым серьезным вызовом за последние десятилетия. Сегодня страны все еще восстанавливаются после кризиса, который обрушился на многие секторы экономики с беспрецедентной силой.К изменившимся условиям адаптируются даже фирмы, которые в предыдущие кризисы переживали период процветания. Все больше компаний планируют деловую активность, ищут возможности экономии и оптимизации всех видов предпринимательской деятельности.С точки зрения налогообложения вся деятельность хозяйствующих субъектов выражается возникновением и изменением налоговых отношений. Планировать появление таких налоговых отношений, а также вытекающие из них налоговые базы и расходы необходимо до совершения соответствующих операций. Налоговое планирование снижает неопределенность будущих налоговых расходов компаний, тем самым представляет собой одну из важнейших частей финансового планирования экономического субъекта.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
1. Нормативное регулирование установления и применения налогового режима на предприятии
2.Современные методы налогового планирования на предприятии
3.Оптимизация налоговых режимов в соответствии с изменениями российского законодательства и норм международного налогового права
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО РЕЖИМА В ООО «Проксимо»
1.Характеристика налогового режима предприятия
2.Анализ налоговой политики и налоговых платежей предприятия
3.Управление налоговой нагрузкой и использование налоговых льгот
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО РЕЖИМА ООО «Проксимо»
1.Обоснование оптимального налогового режима предприятия
2.Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов
3.Сравнительная эффективность систем налогового планирования на предприятии
Заключение
Список использованной литературы
Список использованной литературы
Алваджян, К.А. Государственная поддержка малого и среднего бизнеса [Текст] / К.А. Алваджян // Моя профессиональная карьера. — 2021. — Т. 1. — № 20. — С. 69-75.
Анистратенко, Ю.И. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности: преимущества и недостатки [Текст] / Ю.И. Анистратенко // Наше право. – 2021. – № 12. – С. 180-184.
Голова, Е.Е. Учет доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения [Текст] / Е.Е. Голова // Актуальные вопросы современной экономики. — 2021. — № 8. — С. 98-110.
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства // [Электронный ресурс] – URL: https://ofd.nalog.ru/statistics.html (дата обращения: 18.12.2022).
Жилина, Е.В. Направления развития малого и среднего бизнеса в России с учетом зарубежного опыта [Текст] / Е.В. Жилина // Вестник БИСТ (Башкирского института социальных технологий). — 2021. — № 1 (50). — С. 29-37.
Запольских, Ю.А. Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения малого бизнеса [Текст] / Ю.А. Запольских // Экономика и управление: научно-практический журнал. — 2021. — № 1 (157). — С. 84-89.
Изиева, В.С. Упрощенная система налогообложения: условия для перехода и применения / В.С. Изиева // Академическая публицистика. — 2021. — № 1. — С. 96-99.
Каменских, Е.А. К вопросу применения упрощенной системы налогообложения для субъектов малого бизнеса [Текст] / Е.А. Каменских // Global and Regional Research. — 2021. — Т. 3. — № 2. — С. 14-18.
Климова, М.А. Упрощенная система налогообложения: все новшества 2021 года [Текст] / М.А. Климова // Налоговая политика и практика. — 2021. — № 5 (221). — С. 56-61.
Левкина, Е.В. Значение упрощенной системы налогообложения в укреплении экономики субъектов малого предпринимательства [Текст] / Е.В. Левкина // Карельский научный журнал. — 2020. — Т. 6. — № 2 (19). — С. 72-75.
Лосева, А. Б. Ведение бухгалтерского и налогового учета в малых организациях на современном этапе [Текст] / А. Б. Лосева, Д.
Налоговая система – совокупность существующих в конкретный момент времени налогов, пошлин и сборов, установленных государством в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также совокупность норм и правил, определяющих правомочия (изменения, отмена и т. д.) и систему ответственности сторон, участвующих в налоговых правоотношениях. Налоговая система не всегда может быть эффективной.Для хозяйствующих субъектов налоговая система – один из факторов внешней среды. Ее влияние на деятельность предприятия состоит в том, что налоговые обязательства влекут сокращение прибыли предприятия и рост некоторых его расходов. В результате эффективность хозяйственной деятельности существенно снижается .Хотя действующее налоговое законодательство является сложным и запутанным, в литературе встречается довольно устоявшимся определением налога. Налог – установленный законом платежом в государственный бюджет, который является обязательным, невозвратным, нецелевым, неэквивалентным и безвозмездным. По сути, это перевод средств из частного сектора в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.Сбор – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически законных действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).