Понятие и криминалистическая характеристика легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем
Введение
В настоящее время все большую значимость обретают вопросы борьбы с отмыванием или же легализацией преступно полученных денежных средств. Термин «отмывание» появился в США в середине 1930-х годов, когда преступные группировки вкладывали свои доходы от незаконных промыслов в прачечные, чтобы легализовать их. Это преступление называется легализацией денежных средств или имущества, полученного преступным путем. Оно породило коррупцию и стяжательство, как средство накопления первоначального капитала. Процесс приватизации в переходный период к рыночной экономике создал условия для незаконного накопления капитала, который называется «теневым» капиталом. Это деньги или имущество, полученные преступным путем и скрытые от налогообложения. Такие средства нельзя положить в банк или приобрести на них недвижимость, чтобы не «засветить» их в различных формах государственных учетов. Поэтому движение неучтенных налогообложением средств происходит скрытно, в обход законной практики.
Оглавление
Введение……………………………………………………………………
Понятие и криминалистическая характеристика легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем……Понятие легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем и криминалистическая характеристика преступлений совершаемых в данной сфере……………………………
Способы и модели легализации……………………………………….Характеристика личности лиц, легализирующих денежные средства и иное имущество, добытые преступным путем и обстоятельств способствующих легализации……………………………………………..
Основные методические рекомендации по расследованию легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем………………………………………………………….
Обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию по делам данной категории……………………………………………………
Особенности выявления и возбуждения уголовного дела по данным преступления……………………………………………………...
Следственные действия, проводимые при расследовании данных дел…………………………………………………………………………...
Заключение…………………………………………………………………..
Список литературы…………………………………………………………..
Не найдено
После успешного проведения предыдущих этапов, отмыватель денег должен придать своим доходам видимость законности, объясняя их происхождение. На этом этапе отмытые деньги возвращаются в экономику и попадают в банковскую систему, выглядя как законно заработанные доходы. Если следы отмывания денег не были обнаружены на предыдущих этапах, то отделить легальные доходы от незаконных становится крайне сложно. Обнаружение отмытых денег на этапе интеграции возможно только с помощью агентурной работы.
Четырехфазовая модель - это процесс легализации нелегально полученных денежных средств, который проходит через четыре стадии.
Ниже, на рисунке 3 “Стадии легализации при четырехфазной модели” кратко представлены четыре стадии легализации нелегально полученных денежных средств.