Развитие лизинговых операций в коммерческом банке
ВВЕДЕНИЕ
Термин «лизинг» происходит от английского глагола «to lease» и означает «сдавать и брать имущество внаем». Адекватные понятия имеются и на языке других стран.
Суть лизинга заключается в инвестировании временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда лизингодатель приобретает в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставляет это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование. Предметом лизингового договора могут быть любые вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования, применяемые для предпринимательской деятельности (в том числе строительные машины и оборудование, инструмент), за исключением земельных участков и других природных объектов.
Анализ зарубежного опыта показывает, что лизинговые операции стали неотъемлемой частью экономики большинства промышленно развитых стран. Около 25 - 30 лет назад на Западе лизинг был востребован ввиду резко возросших инвестиционных
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГА 8
1.1 Сущность, объекты и субъекты лизинга 8
1.2. Финансовое проектирование лизинговых сделок и лизинговых операций в коммерческом банке 12
1.3. Нормативно-правовое регулирование лизинговых операций 20
ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПАО БАНК «ОТКРЫТИЕ» 33
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия и его основные направления деятельности 33
2.2. Анализ и оценка лизинговой инфраструктуры банка 38
2.3. Проблемы и пути решения по совершенствованию лизинговой инфраструктуры банка 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 52
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Указание ЦБР "О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения на официальный сайт Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" от 31 августа 2005 г. N 1612-У// Справочная правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_55785/ - 10.05.2023.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-Ф3 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ - 10.05.2023.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ - 10.05.2023.
4. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 года № 177-ФЗ // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45769/ - 10.05.2023.
5. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 года № 218 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51043/ - 10.05.2023.
6. Федеральный закон «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» от 13.10.2008 года № 173-ФЗ // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_80622/ - 10.05.2023.
7. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в лизинговых компаниях: Учеб.-практическое пособие.- СПб.: Издательский Торговый Дом «Герда», 2013. - 768с.
8. Гвозденко А.А. Основы лизинга: Учеб.- М.: Финансы и статистика, 2014.- 304с.
9. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы лизинга: Учеб.-М.: Финансы и статистика, 2013.-184с.: ил.
10. Гражданский кодекс Российской Федерации. (Часть вторая). Ред.24.10.2014. Глава 48. Лизинг.- М.: ИНФРА-М-Норма, 2007. – 267с.
11. Ефимов С.Л. Справочник бухгалтера лизинговой компании (Типовые бухгалтерские проводки. План счетов бухгалтерского учета).- М.: Рос Консульт, 2013.-208с.
12. Жеребко А. Формализованное описание задач, решаемых финансовыми менеджерами лизинговой компании// Лизинг в России.-№4.-2015.-С.18-23.
13. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Лизинг (теория и практика).-М.: Издательский центр СО «АНКИЛ», 2013.-185с.
14. Закон Российской Федерации «Об организации лизинга в Российской Федерации» от 27.11.92. №4015-1 (ред. от 30.12.13 и 27.10.14)// Финансовая газета. – 2015.- 17 окт.
15. Зубец А.Н. Лизинговый маркетинг в России: Практическое пособие.-М.: Центр экономики и маркетинга, 2015.-344с.
16. Зубец А.Н. Лизинговый м
Вместе с этим, банки получили возможность получать сведения о потенциальных заёмщиках.
Кредитный отчет должен состоять из четырёх частей: титульный, основной, дополнительный (закрытый), информационный. В Центральный каталог кредитной истории, Бюро должно передавать информацию титульной части. В действующем законодательстве, после вступления в силу изменений 1 марта 2015 г., срок хранения кредитной истории сократился с 15 до 10 лет.
Начиная с 2005 года, данный закон регулярно дополнялся. На данный момент существует 19 редакций, однако, значимые изменения были внесены только в 9-й редакции от 28.06.2014 года (до этого они несли только уточняющий характер):
участниками, которые обязаны предоставлять сведения как минимум в одно бюро кредитных историй, помимо кредитных организаций, становятся кредитные кооперативы и микрофинансовые организации;
стала предоставляться