Кассовое обслуживание клиентов в кредитной организации
Введение
Неотъемлемой частью услуг, которые предлагает банк, является кассовое обслуживание юридических и физических лиц, а также осуществление перевозки, инкассации и хранения наличных денег. По сути, кассовое обслуживание является одной из базовых функций осуществляемого банком. Оплата большинства услуг и сделок, перевод, обмен наличных денег, зачисление и снятие со счетов денег происходит через банк. Таким образом, важным звеном, посредником между клиентом и банком является касса, через которую происходит значительный поток денег.Актуальность дипломной работы заключается в том, что в работе достаточно подробно, в структурированной форме рассматривается вопрос об организации кассового обслуживания клиентов коммерческого банка, организации инкассации наличных денег.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 5
1 Теоретические основы осуществления кассовых операций коммерческих банках7
1.1 Сущность и виды кассовых операций в коммерческих банках 7
1.2 Порядок ведения кассовых операций 12
1.3 Нормативно-правовое регулирование кассовых операций 17
2 Практика ведения кассовых операций в ПАО «Ак Барс» Банке и ее совершенствование 23
2.1 Характеристика деятельности ПАО «Ак Барс» Банк 23
2.2 Порядок совершения и оформления кассовых операций 31
2.3 Проблемы и пути совершенствования кассовых операций в ПАО «Ак Барс» Банке 40
Заключение 45
Список использованных источников 48
Приложение 52
Список использованных источников
Российская Федерация. Гражданский кодекс. Часть вторая. (26.01.1996). [Электронный ресурс]: Гражданский кодекс Российской Федерации. – Доступ из СПС Гарант – Профессионал (дата обращения: 20.04.2022).
Российская Федерация. Законы. О валютном регулировании и валютном контроле [Электронный ресурс]: федеральный закон от 10.12. 2003 № 173 – ФЗ / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Гарант (дата обращения 10.05.2022) – (С изм. на 01.05.2022 г.)
Российская Федерация. Законы. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. Закон от 10.07.2002 №86 – ФЗ /Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Гарнт – Профессионал (дата обращения: 17.05.2022). – (С изм. на 30.12.2021 г.)
Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. Закон от 02.12.1990 № 395 – 1 /Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Консультант Плюс (дата обращения: 12.04.2022). – (С изм. на 01.04.2022 г.)
Российская Федерация. Указание Банка России. О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями [Электронный ресурс]: федер. Закон от 12.02.2019 г. № 5071 – У /Российская Федерация. Указание Банка России. – Доступ из СПС Гарант (дата обращения 15.04.2022). – (С изм. на 05.03.2020).
Российская Федерация. Указание Банка России. О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке из заполнения и оформления [Электронный ресурс]: федер. закон от 30.072014 № 3352 – У /Российская Федерация. Указание Банка России. – Доступ из СПС Гарант (дата обращения 10.04.2022). – (С изм. на 28.09.2020 г.).
Кассовые операции – это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Важным направлением деятельности коммерческого банка являются кассовые операции. Они заключаются в принятии наличности от клиентов, зачислении ее на счета, сохранении принятых средств и выдачи наличности по требованиям клиентов. Особенно важным и ответственным для банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиентов на выдачу наличности. От этого зависит доверие клиентов к банку, их возможность свободно распоряжаться своими средствами, выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются с денежной наличностью. Кассовые операции с наличными деньгами представляют собой способ осуществления расчетов по операциям в том случае, когда расчеты по операциям осуществляются наличными деньгами. Кредитная организация (филиал), внутренние структурные подразделения кредитной организации (далее – ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции: прием; выдачу; размен банкнот Банка России, монеты Банка России одного номинала на банкноты Банка России, монету Банка России другого номинала; обмен банкнот и монеты Банка России обработку, включающую в себя пересчет, сортировку банкнот Банка России на годные к обращению банкноты Банка России и банкноты Банка России, соответствующие признакам ветхих банкнот; формирование банкнот Банка России в корешки, упаковку наличных денег в пачки банкнот, кассеты с пачками (корешками) банкнот, мешки с монетой, или в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости. Учреждения независимо от организационно – правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.