Направления повышения ликвидности ПАО «Сбербанк» на основе проведенного анализа
ВВЕДЕНИЕ
Стабильное развитие банка и банковской системы в целом зависит от выбора рациональных подходов к управлению финансами коммерческих банков.Основой управления финансами коммерческого банка является финансовый анализ, который предполагает проведение необходимых финансовых расчетов. Одним из итогов проведения финансового анализа является получения такого экономического показателя банковской деятельности как ликвидность.Ликвидность имеет большое значение для всех банков, так как именно от состояния ликвидности банка зависит его способность отвечать по своим обязательствам. От качества управления банковской ликвидностью зависят такие показатели как доходность, рентабельность, платежеспособность и, в целом, общее финансовое состояние коммерческого банка. Н
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические и методологические оценки ликвидности коммерческого банка…………………………………………………………..….7
1.1. Понятие и сущность ликвидности коммерческого банка………………….7
1.2. Зарубежные методики оценки ликвидности коммерческого банка……..16
1.3. Источники информации ликвидности коммерческого банка и методы анализа……………………………………………………………………………22
Глава 2. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк»……………………………………………………………………….28
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности коммерческого банка…………………………………...………………………..28
2.2. Анализ доходов и расходов коммерческого банка.….............…….......…32
2.3. Анализ ликвидности коммерческого банка………….……..………….….45
Глава 3. Направления повышения ликвидности ПАО «Сбербанк» на основе проведенного анализа………....………………………………………...………51
3.1. Направления увеличения финансового потенциала и ликвидности коммерческого банка………………………………………………….…………51
3.2. Направления повышения эффективности использованного капитала коммерческого банка…………………………………………………………….58
Заключение……………………………………………………………………….67
Список использованных источников………….………….………….…………72
Приложения……………………………………………………………….……..78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации: часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ ((ред. от 21.12.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.12.2021),часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022); часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ( ред. от 18.03.2019) и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ ( (ред. от 11.06.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022)
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ № 6-ФКЗ от 30.12.2008, № 7-ФКЗ от 30.12.2008, № 2-ФКЗот 05.02.2014, № 11-ФКЗ от 21.07.2014)Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №135-1 (ред. от 14.07.2022) // CПС «Консультант Плюс»
4.Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации( Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ // CПС «Консультант Плюс»
5.Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 24.12.2021) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» [Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008]
«Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (с изменениями и дополнениями): Положение ЦБР от 16.12.2003 №242-П // СПС «Консультант Плюс»
7.Абрамов, М.А. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: тесты, задания, кейсы. Учеб. пособие / [М.А. Абрамов и др.]; Под ред. М.А. Абрамова, Л.С. Александровой. – Москва: КНОРУС, 2018. – С. 1-326.
8.Аверина, О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / О.И. Аверина, В.В. Давыдова, Н.И. Лушенкова. – Москва: КноРус, 2019. – С. 1-432.
Астрелина, В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учебное пособие / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С. Шальнов. – Москва: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2019. – С. 1-176.
Успешную деятельность коммерческого банка обеспечивает множество взаимосвязанных факторов, одним из которых является уровень ликвидности банка и эффективное управление им.Под ликвидностью (liquidus - жидкий, текучий) понимается легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства .В Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 24.12.2021) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией дается следующее определение ликвидности банка: «…способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов». Базельский комитет по банковскому надзору определяет ликвидность кредитной организации как «…способность банка обеспечивать фондирование активов встречными пассивами доступной срочности без принятия неприемлемых убытков» . Итак, прослеживаются некоторые отличия в подходах к определению ликвидности Центрального банка России и Базельского комитета. Базельский комитет неотъемлемым компонентом ликвидности считает способность банка привлекать дополнительные объемы ликвидных средств, которые необходимы для выполнения его текущих обязательств.