Анализ прибыли и ликвидности коммерческого банка (на примере Банка ВТБ (ПАО) г. Москва)
ВВЕДЕНИЕ
Объем достигнутых банком финансовых результатов отражает совокупность влияющих на него внешних и внутренних факторов. Однако нельзя оставить без внимания то, что есть и ряд факторов, которые напрямую зависят от деятельности банка и его управления. К последним упомянутым факторам можно отнести, например, организацию внутреннего аудита.Множество факторов, которые оказывают значительное влияние на финансовый результат коммерческого банка, обуславливают необходимость их учета в процессе разнообразных исследований тех или иных показателей, а также их совокупности в рамках экономической системы.Успешное развитие экономики во многом зависит от эффективности банковского сектора. В конкурентной среде, глобальной финансовой интеграции и универсализации банковской деятельности способность реагировать на действия конкурентов и быстро фокусироваться на изменениях рыночных условий становится ключевым фактором эффективности операций банка.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ПРИБЫЛИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1 Понятие и сущность прибыли и ликвидности коммерческого банка
2 Этапы оценки прибыли и ликвидности коммерческого банка
ОЦЕНКА ПРИБЫЛИ И ЛИКВИДНОСТИ ВТБ (ПАО)
1 Организационно-правовая характеристика коммерческого банка
2 Оценка прибыли коммерческого банка
3 Анализ ликвидности коммерческого банка
НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛИ И ЛИКВИДНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВТБ (ПАО)
1 Пути повышения ликвидности и прибыли коммерческого банка
2 Применение современных информационных технологий в деятельности коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.07.2021) «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842.
2. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П (ред. от 04.10.2017) «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_46304.
3. Положение Банка России от 01.12.2015 N 507-П (ред. от 30.08.2019) «Об обязательных резервах кредитных организаций» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190244.
4. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 18.08.2021) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089.
5. Базюк Н.Ю. Управление доходами и расходами в коммерческом банке // Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания. – 2019. – № 25. – С. 183-87.
6. Байрашева Л. А. Оценка ликвидности и финансовой устойчивости коммерческого банка // Фундаментальные проблемы науки. – 2015. – С. 10-12.
7. Баканов М. И. Теория экономического анализа: Учебник. 3-е изд., перераб. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 534 с.
8. Бектурдиева Р. А. Оценка ликвидности коммерческих банков // Проблемы науки. – 2018. – № 1 (25). – С. 36-39.
9. Волошина О.Б. Доходность банка как один из основных показателей его экономического положения // Известия ВУЗов. Поволжский регион. Общественные науки. – 2021. – № 1 (29). – С. 158-172.
Стремительное формирование экономических связей во всем мире за последние столетия привели к развитию и постоянному отягощению экономической системы и в итоге банковской деятельности. Данный процесс не обошел стороной вопросы управления банковской ликвидностью и прибыли. В результате, на каждом этапе развития стали изменяться не только административные задачи и методы, но постепенно модифицируется экономическая сущность самих понятий .
Как и у любой организации, занимающейся коммерческой деятельностью, экономическая эффективность деятельности коммерческих банков выражается в прибыльности и ее повышении. Прибыльность является одним из факторов экономической эффективности. Также, говоря об эффективности деятельности коммерческого банка, следует отметить, что роль ее ключевых показателей отведена прибыли или убытку деятельности, поскольку они представляют собой результирующие составляющие совершения тех или иных операций со стороны банка, что отражает их влияние на деятельность коммерческого банка. Отчет о финансовых результатах признается наиболее достоверным и полно отражающим источником информации, поскольку, благодаря нему четко прослеживается каждый этап формирования прибыли ввиду взаимозависимости отраженных в данной форме отчетности показателей . Ключевым показателем, фиксирующим эффективность экономической деятельности банка, является чистая прибыль, поскольку она отражает формирование доходов и расходов на всех этапах деятельности. Чистая прибыль – прибыль банка, которая остается в его распоряжении после уплаты налогов и прочих обязательных бюджетных платежей.