Политика управления кредитным риском в банке, анализ кредитного портфеля
ВВЕДЕНИЕ
Банки являются центральными звеньями в системе рыночных структур, развитие их деятельности - одно из необходимых условий создания рыночного механизма. Основным видом деятельности банка является кредитная деятельность. Кредитование составляет около 50 % всех доходов банка, следовательно, формирование кредитного портфеля - одна из приоритетных задач банковской деятельности.
Актуальность темы «Политика управления кредитным риском в банке, анализ кредитного портфеля» обусловлена необходимостью исследования кредитования в качестве одного из основных видов деятельности банков. В настоящее время кредитная деятельность банков становится все более многообразной: видоизменяются старые кредитные продукты, появляются новые, клиенты требуют более внимательного, индивидуального подхода при формировании сложных кредитных продуктов. Все это делает кредитную деятельность банков более разнообразной, а риски, сопутствующие кредитной деятельности, — более сложными и масштабными по своему о
СОДЕРЖАНИЕ
Введение3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ5
1.1 Нормативно-правовое регулирование осуществления кредитных операций в банках в Российской Федерации5
1.2 Характеристика кредитного риска, ключевые факторы и основные методы управления им7
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»13
2.1 Общая характеристика ПАО «Промсвязьбанк» и его политики управления рисками13
2.2 Технология управления кредитными рисками в ПАО «Промсвязьбанк» на различных этапах кредитной сделки15
2.3 Документальное оформление сделок по кредитованию юридических лиц и отражение операций по счетам бухгалтерского учёта19
2.4 Анализ качества и уровня рисков кредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг.22
3 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И НАПРАВЛЕНИЕ, СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ28
3.1 Проблемы банков в области оценки и мониторинга уровня рисков кредитного портфеля на современном этапе28
3.2 Направления совершенствования политики банков по управлению кредитным риском и способы повышения качества кредитного портфеля банков30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ33
ПРИЛОЖЕНИЕ А - «Система управления индивидуальным кредитным риском»35
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Основные методики оценки кредитоспособности заемщика в зарубежных странах35
ПРИЛОЖЕНИЕ В - Максимальный размер крупных кредитных рисков35
ПРИЛОЖЕНИЕ Г - Рейтинг кредитоспособности банка ПРОМСВЯЗЬБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств35
ПРИЛОЖЕНИЕ Д - Кредитная заявка ПАО «Промсвязьбанк»35
ПРИЛОЖЕНИЕ Е - Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность35
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж - Объем кредитного портфеля ПАО «Промсвязьбанк»35
ПРИЛОЖЕНИЕ К - Структура кредитного портфеля35
ПРИЛОЖЕНИЕ Л - Показатели кредитного риска и их изменения в течение 2019 года35
Приложение М - Методы управления риском кредитного портфеля банка35
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» (последняя редакция) // СПС "КонсультантПлюс". [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2020)
Аргинбаев К. М. Принятие экономических решений в условиях неопределенности и риска : Препр. - Новосибирск : Сибакадембанк, 2012. - 17 с.
Ахметова А.Ж. Как управлять финансовыми рисками производственных и розничных компаний [текст] // Управление финансовыми рисками. - 2013. - № 2. - С. 77-92.
Бариев М.М. Теоретические основы становления и развития риск- менеджмента [текст] // Сегодня и завтра рос. экономики. - 2012. - № 56. - С. 56 - 58.
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2011. - 422 с.
Боровкова В.А. Риск-менеджмент : монография; М-во образования и науки Российской Федерации, Гос. образовательное учреждение высш. проф. образования С.-Петерб. торгово-экон. ин-т. - СПб. : ТЭИ, 2011. - 141 с.
Буг Г.Н. Более широкий взгляд на риск [текст] / Г.Н. Буг // Банковские технологии. - 2012. - № 3. - С. 43-54.
Внукова Н. Н. Экономические риски в управленческих решениях / Н. Н. Внукова, В. В. Московцев. - Липецк: Изд-во Липец. экол.-гуманитар. ин-та, 2012. - 107 с.
Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2009. - 448 с.
Готовчиков И. Технология оценки потенциальной эффективности кредитного портфеля банка [текст] // Банковские технологии. 2011. №4 С. 46-51
Демкин И.С. Эволюция риск-менеджмента промышленных предприятий России [текст] / И.С. Демкин, В.П. Бархатов // Управление финансовыми рисками. - 2011 - № 5. - С. 54-71.
Дзагоева М.Р. Механизм комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности / М.Р. Дзагоева, А.Р. Цховребов, Л.Э. Комаева. - М., 2014. - 120 с.
Епифанов М.А. Управление кредитными рисками [текст] // Финансовый бизнес. - 2013. - № 9. - С. 38-49.
Жариков В.В. Управление кредитными
Всё это из-за недавней санации банка, связанной, как заявили в Банке России, с кредитованием собственников, некачественным капиталом и избыточной санационной нагрузкой.
Так, процесс кредитования неизбежно содержит в себе элемент нестабильности, в результате чего даже самая взвешенная кредитная политика напрямую связана с рисками потерь по ссудам.
Из-за того, что банки заранее планируют все свои дальнейшие распределения ресурсов, то невыполнение должниками своих обязательств ведет к убыткам, а также недополучению прибыли со стороны кредитора. Наличие и степень риска невозврата ссуды зависят от ряда факторов:
1) Степени концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике.
2) Принятия в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.
3)