Анализ кредитоспособности организации (на примере ООО УК «АЗПИ»)
ВВЕДЕНИЕ
Одними из ключевых аналитических показателей деятельности организации в современных условиях хозяйствования являются показатели кредитоспособности и финансовой устойчивости. Именно от анализа и оценки этих компонентов зависит реализация выбранной темы развития организации, внесение изменений в стратегию, разработка системы мер предупреждения негативных воздействий внешней среды.Вышеизложенное обусловливает актуальность обращения к исследованию вопросов, связанных с условиями высокого уровня нестабильности внешней среды деятельности компании. Высокие значения показателей финансовой устойчивости и кредитоспособности, с одной стороны, условия успешного развития в фазе экономического роста, с другой, указывают на наличие ресурсов для постоянного функционирования в фазе спада.
Цель дипломной работы - является анализ кредитоспособности.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………......................6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ………………………………………………….………….......…..9
1.1. Понятие и сущность кредитоспособности организации……….…........…...9
1.2. Методические подходы проведения анализа кредитоспособности….......13
1.3. Методика оценки кредитоспособности организации………………..….…20
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО УК «АЗПИ»……………......….26
2.1.Характеристика организационно-экономической деятельности ООО УК «АЗПИ»……………………………………………………….………………......…26
2.2. Анализ финансового состояния организации…………………………..….29
2.3. Анализ и оценка кредитоспособности организации ……………..................43
3.МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИ………….………………..………...……………...……………......53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………….……………………………..…….……..…58
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.……………………………..……….…..…61
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………....……..............65
Список литературы
Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http:// www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 15.05.2023).
Алиева А. А. Методика оценки платежеспособности организации // Вестник научной мысли. 2021. № 2. С. 11-17.
Абрамова М. А. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система. Тесты, задания, кейсы. Учебное пособие. — М.: КноРус, 2021.
Абрамова М. А. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки. — М.: Юрайт, 2020. — 437 c.
Абдукаримов, И. Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 214 с.
Абдукаримов, И. Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В.
Авагян Г. Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. — М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 416 c.
Агеева Н. А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Н.А. Агеева. — М.: Риор, 2018. — 432 c.
Алексейчева, Е. Ю. Экономика организации (предприятия) : Учебник для бакалавров / Е. Ю. Алексейчева, М. Д. Магомедов, И. Б. Костин. – 5е изд., стер.. – Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2021. – 290 с.
Алиев Б. Х. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б. Х. Алиев, С. К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. — М.: Вузовский учебник, 2017. — 112 c.
Басовский, Л. Е. Финансовый менеджмент : учебник / Л. Е. Басовский. — Москва : ИНФРА-М, 2019. — 240 с.
Баскакова О.В., Мачабели М.Ш. Экономика организации. — М.: Дашков и Ко. 2019. 306 с.
В отличие от предыдущих методов этот метод фокусирует внимание банка на финансовых результатах, а не на осуществлении деятельности, так как в конечном итоге важен фактический возврат кредита.Таким образом, делая акцент на рассмотрении результатов финансово-хозяйственной деятельности заемщика, банки стимулируют заемщиков к увеличению таких показателей, как валовая коммерческая прибыль и чистая прибыль. Следует также отметить, что абсолютные показатели дают информацию не только о размере прибыли, но и о размере основных не произведенных активов, количестве акционеров, величине риска и общей сумме кредитных средств, а расчет относительных показателей позволяет еще больше углубить этот анализ и провести межхозяйственные сравнения.Во-вторых, метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.Недостатки выше указанных методов могут быть в определенной степени преодолены путем определения коэффициентов на основе оборачиваемости оборотных средств, запасов и краткосрочной задолженности. Оценки кредитоспособности более надежны, если соответствующий оборот должным образом увязан. Такой подход может быть достигнут путем анализа денежных потоков клиентов, то есть путем определения чистого баланса различных притоков и оттоков за определенный период (совокупные притоки и оттоки денежных средств). Таким образом, денежные потоки определяют способность организации покрывать свои расходы и погашать свои обязательства за счет собственных ресурсов.Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока (ОДП).