Анализ и оценка ликвидности активов банка «АО ГЛОБУС»
Введение
Актуальность выбранной темы исследования обусловлена такими моментами:1. Необходимость поддержания стабильной ликвидности для обеспечения финансовой устойчивости банка. Недостаток ликвидности может привести к проблемам с выплатой депозитов, платежных поручений и других обязательств банка.2. Изменение экономических условий может повлиять на ликвидность активов банка. Например, падение цен на недвижимость может снизить ликвидность заложенных в залог кредитов.3. Применение различных финансовых инструментов и стратегий может повлиять на ликвидность активов. Например, продажа ценных бумаг на открытом рынке может повысить ликвидность, но также может повлечь за собой риски, связанные с изменением рынков.4. Регуляторы и кредиторы часто требуют от банков поддержания минимальных уровней ликвидности для обеспечения стабильности финансовой системы. В этом случае, изменения в ликвидности активов могут стать предметом внимания регуляторов и кредиторов.Фундаментальные основы изучения методов управления ликвидностью активов в банке и перспективы развития этого процесса в современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, например, О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазовой, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение. 3
Глава 1. Теоретические основы ликвидности активов коммерческого банка.. 5
1.1. Экономическое содержание и классификация активов банка. 5
1.2. Понятие ликвидности активов банка. 10
1.3. Основные направления анализа ликвидности активов банка. 14
Выводы по главе 1: 18
Глава 2. Анализ ликвидности активов коммерческого банка на примере АО «Банк Глобус». 19
2.1. Характеристика банка АО «Банк Глобус». 19
2.2. Анализ и оценка динамики состава, объемов и структуры активов банка АО «Банк Глобус». 21
2.3. Анализ ликвидности активов банка АО «Банк Глобус». 27
Выводы по главе 2: 38
Глава 3. Пути повышения уровня ликвидности активов банка 41
3.1. Пути повышения уровня ликвидности активов банка АО «Банк Глобус». 41
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий по повышению уровня ликвидности активов банка. 47
Выводы по главе 3: 55
Заключение. 57
Список использованных источников.. 59
Приложения.. 67
Список использованных источников
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.04.2023) // СПС Консультант Плюс, 2023 [Электронный ресурс] – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_443762/ (дата обращения 14.04.2023).
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) // — Текст: электронный // Консультант Плюс, 2023 [сайт]. — http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_401702/ (дата обращения: 05.02.2023).
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2022) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2023) // СПС Консультант Плюс, 2023 [Электронный ресурс] – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_425717// (дата обращения 14.04.2023).
Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (ред. от 20.07.2020) // — Текст: электронный // Консультант Плюс, 2023 [сайт]. — http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_422325/ (дата обращения: 05.02.2023).
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 31.07.2020) // — Текст: электронный // Консультант Плюс, 2023 [сайт]. — http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_433413/ (дата обращения: 05.02.2023).
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 07.04.2020) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма» // — Текст: электронный // Консультант Плюс, 2023 [сайт]. — http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_435882/ (дата обращения: 06.02.2023).
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О несостоятельности (банкротстве)" // — Текст: электронный // Консультант Плюс, 2023 [сайт]. — http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_435882/ (дата обращения: 06.02.2023).
Анализ прибыльности операций с ценными бумагами банка показал наличие негативной тенденции установления отрицательного значения по итогу 2022 года и сокращения с 1,46% до (-0,85%) за 2020-2022 годы, что свидетельствует о нарушении эффективности функционирования операций с ценными бумагами банка. Возможные причины могут крыться в неверной стратегии инвестирования, неправильном выборе инструментов для инвестирования, недостаточной квалификации специалистов по управлению ценными бумагами и др. Для устранения негативной тенденции необходимо провести анализ и оптимизацию портфеля ценных бумаг, усовершенствовать стратегию инвестирования, повысить квалификацию сотрудников, а также принимать решения на основе анализа и прогнозирования рынка ценных бумаг.Анализ прибыльности прочих операций банка показал наличие негативной тенденции сокращения с 0,32% до 0,08% за 2020-2022 годы, что свидетельствует о снижении доходности банка от прочих операций. Это может быть вызвано различными факторами, например, ростом конкуренции на рынке и соответствующим снижением цен на услуги, изменением законодательства, увеличением расходов на маркетинг или снижением спроса на определенные банковские услуги. Для банка это может стать проблемой, так как прибыльность прочих операций важна для общей финансовой устойчивости и рентабельности. Банк может рассмотреть различные стратегии для повышения доходности прочих операций, например, сокращение расходов, увеличение объема продаж или диверсификация услуг. Важно также проводить анализ рынка и адаптироваться к изменениям в бизнес-среде, чтобы оставаться конкурентоспособным.Анализ прибыльности разовых операций банка показал наличие положительной тенденции роста с 0,19% до 1,09% за 2020-2022 годы, что свидетельствует о успешности стратегии, применяемой банком в своей работе. Увеличение прибыльности может быть обусловлено рядом факторов, таких как улучшение клиентского сервиса, эффективное управление рисками, развитие новых бизнес-направлений и т.д. Также возможно внедрение новых технологий и роботизация процессов, что способствует оптимизации затрат и повышению эффективности работы. В целом, положительная тенденция роста прибыльности указывает на то, что банк успешно развивается и растет на фоне конкурентной среды.