Разработка направлений совершенствования анализа показателей деятельности ПАО «Сбербанк»
ВВЕДЕНИЕ
На современном этапе развития экономических отношений, когда кредитно-банковская система России претерпевает серьезные изменения, адаптируясь к условиям рынка, происходит сближение банковских систем.
В рыночной экономике кредитно-банковская система состоит из многообразных звеньев - банков и различных кредитно-финансовых учреждений. В этой системе можно выделить различные банки, а именно: эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные; в числе же примыкающих к ним учреждений - страховые, инвестиционные банки и фонды. В совокупности все эти структуры и образуют банковско-кредитную систему.
Коммерческий банк можно представить, как посредническую организацию, которая проводит операции, обеспечивающие возможность осуществления сделок с учетом спроса и предложения. Таким посредником банк выступает в тех случаях, когда он берет деньги от юридических и физических лиц и направляет их другим лицам. И в этой посреднической роли банк одновременно выступае
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ...……………………………………………………………………...3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.......................5
1.1. Особенности функционирования деятельности коммерческого банка…....5
1.2. Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков...............................12
1.3. Методика анализа деятельности коммерческого банка……………………21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………………….29
2.1.Экономическая характеристика банка…………………................................29
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «СБЕРБАНК»...................................34
2.3. Анализ финансового результата банкА…………………………………...44
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ДАННЫМ АНАЛИЗА.................56
3.1. Направление увеличения источников финансирования банка....................56
3.2.Разработка программ по улучшению деятельности ПАО «Сбербанк»........62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ........................................73
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………....................78
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.07.2022) "О банках и банковской деятельности"
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. 28.05.2022) и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 28.05.2022)
3. Семейный Кодекс Российской Федерации от 29.12.1995 г. № 223-ФЗ (ред. от 02.07.2021)
4. Гражданский Кодекс Российской Федерации: часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ ( (ред. от 25.02.2022),часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022); часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ (ред. от 01.07.2021) и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ ( (ред. от 11.06.2022) (с изм. От 16.06.2022)
5. Трудовой кодекс РФ, принятый Федеральным законом от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ (ред. от 25.02.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2022)
6. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020)
7. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. - Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. - 400 с.
8. Алабина Т. А., Банковский менеджмент : учебное пособие для вузов / Т. А. Алабина, И. Г. Грентикова, А. А. Юшковская. — Москва : Издательство Юрайт, 2022. — 107 с.
9. Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка : учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. - 3-е изд., стер. - Москва : ФЛИНТА, 2019.- 128 с.
10. Бочкарева, Е. А. Регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций : конспект лекций / Е. А. Бочкарева, И. В. Сурина. - Москва : РГУП, 2019. - 91 с.
11. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. - 2-е изд., доп. и перераб. - Москва : Альпина Паблишер, 2020. - 196 с.
12. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2021. - 455 с.
13. Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. - Москва : ИНФРА-М, 2020. - 366 с.
14. Джагитян, Э. П. Макропруденциальное регулирование банковской системы как фактор финансовой стабильности : монография / Э. П. Джагитян. - Москва : Издательство Юрайт, 2021. - 215 с.
15. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий ; под общей редакцией Е. А. Звоновой. - Москва : Издательство Юрайт, 2021. - 456 с.
16. Исаев, Р. А. Банковский
Руководителем организации (лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица) с 5 октября 2009 г. является президент, председатель правления Греф Герман Оскарович (ИНН: 770303580308).
На данный момент ПАО «СБЕРБАНК» значится учредителем в следующих организациях, которые представлены на рисунке 16.
Рис. 16. Диаграмма учредителя ПАО «СБЕРБАНК»
Уставный капитал ПАО «СБЕРБАНК» составляет 67,8 млрд руб.
Ценные бумаги ПАО «СБЕРБАНК» торгуются на Московской бирже: акции (2 выпуска) и облигации (388 выпусков).
Организация не применяет специальных режимов налогообложения, в связи, с чем находится на общем режиме.
В Банке присутствует жесткая иерархия власт