Основные направления кредитования физических лиц в банках на современном этапе экономического развития страны
ВВЕДЕНИЕ
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих и иных счетах; межбанковского кредита; средств, во временном пользовании путем выпуска долговых ценных бумаг и так далее. Из всего вышесказанного формируется система кредитования. Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в большинстве развитых стран.
Так как кредитная и банковская системы взаимозависимы, их развитие происходит во взаимосвязи и без совершенствования банковской системы, невозможно эффективное кредитование финансовыми организациями различных секторов экономики.
Кредитные отношения являются основными в современной рыночной экономике, так как обеспечивают расширение потребительского спроса и рост экономики страны. Роль кредитов физическим лицам в структуре банковских отношений постоянно растет, как и их значение для населения.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………………………………….3
1. Теоретические основы и нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования в банках Российской Федерации………………………………………………..6
1.1 Понятие, сущность и классификация потребительских кредитов ……………………….6
1.2 Нормативно-правовая база, регулирующая кредитование физических лиц банками в Российской Федерации…………………………………………………………………………9
2. Практика предоставления и погашения потребительского кредита, документальное оформление и отражение операций в бухгалтерском учете на примере кредитной организации …………………………………………………………………………………….11
2.1 Краткая характеристика ПАО «Сбербанк» и его кредитной политики в области потребительского кредитования ……………………………………………………………...11
2.2 Методики оценки кредитоспособности заемщика и порядок расчета максимальной суммы кредита …………………………………………………………………………………12
2.3 Этапы кредитного процесса, технология, документальное оформление и отражение по счетах бухгалтерского учета потребительского кредита ……………………………………17
2.4 Анализ объемов, структуры и динамики розничного кредитного портфеля банка за 2020-2022 гг. ……………………………………………………………………………………18
3. Современное состояние и перспективы развития рынка потребительского кредитования в Российской Федерации………………………………………………………………………20
3.1 Современное состояние и проблемы российского рынка потребительского кредитования …………………………………………………………………………………...20
3.2 Основные тенденции и направления совершенствования рынка кредитования физических лиц в России………………………………………………………………………21
Заключение……………………………………………………………………………………...24
Приложения…………………………………………………………………………………….28
Приложение А «Виды потребительских кредитов»…………………………………………28
Приложение Б « Практическая ситуация»……………………………………………………29
Приложение В «Кредитный договор»………………………………………………………...30
Приложение Г «Договор залога»……………………………………………………………...32
Приложение Д «Анкета заемщика»………………....………………………………………...33
Приложение Е «Заключение о выдаче кредита»……………………………………………..36
Приложение Ж «Распоряжение на выдачу кредита»………………………………………...40
Приложение З «Бухгалтерские проводки»……………………………………………………43
Приложение К «График изменения активов ПАО «Сбербанка»……………………………44
Приложение И «Динамика потребительского кредитования в России»……………………45
Библиографический список……………………………………………………………………46
СПИСОК
Гражданский кодекс Российский Федерации часть 1 и 2;
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
Федеральный закон от 21.12.2013 №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;
Федеральный закон от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»;
Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”;
Федеральный закон от 01.12.2007 №315-ФЗ “О саморегулируемых организациях”;
Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ “О кредитных историях”;
Федеральный закон от 26.06.2008 №102-ФЗ “Об ипотеке и залоге недвижимости”;
Федеральный закон от 03.07.2016 №230-ФЗ “О защите прав и интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений”:
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Л.П. Кроливецкой; Г.Н. Белоглазова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2018. – С.252.
Харлашина, Т.А. Актуальные проблемы кредитования физических лиц / Т.А. Харлашина // Теория и практика современной науки. — 2020. — № 2 (56). — С. 273-275.
Алкадарская, М.Ш. Совершенствование политики коммерческих банков по кредитованию физических лиц / М.Ш. Алкадарская // Экономика и управление: научно-практический журнал. — 2020. — № 1 (151). — С. 97-100.
Даниленко, С. А. Банковское потребительское кредитование: учебно-практическое пособие / С.А. Даниленко. – М.: Юстицинформ, 2019. – 883 c.
Шуллер, О.Д. Банковское кредитование физических лиц в России: состояние, проблемы и решения / О.Д. Шуллер // Журнал У. Экономика. Управление. Финансы. — 2020. — № 1 (19). — С. 152-159.
Годовой отчет Публичного акционерного общества «Сбербанк России» за 2019 год // [Электронный ресурс] – URL: https://www.sberbank.ru/
Одним из лидеров кредитного рынка выступает ПАО «Сбербанк России». Банк является крупнейшей международной корпорацией, имеющей дочерние компании, отделения во многих странах мира. (Приложение Б )Сбербанк, основанный в 1841 году, является современным универсальным банком, который отвечает потребностям различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает наибольшую долю на рынке и является основным банком российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их безопасности, является основой бизнеса Сбербанка. В результате 2021 года доля акций, принадлежащих государству составляет 52,32%. То есть, можно сделать вывод о том, что пока большая часть акций принадлежат государству, поэтому деятельность Сбербанка подчиняется, в основном, государственной политике и интересам РФ.