Кредитование физических лиц по банковским картам в Российской Федерации на основе исследования особенностей организации
ВВЕДЕНИЕ
Актуальностью темы является обусловленное динамичным развитием кредитование с использованием банковских карт, с относительной стабильностью экономического положения, ростом благосостояния населения, активизацией банковской деятельности в сфере кредитования частных лиц, определяет объективную необходимость исследования социально-экономического значения потребительского кредита и роли кредитования с использованием банковских карт.
Кредитование является одним из самых популярных видов банковских операций в развитых странах. Такое широкое его распространение вызвано в первую очередь тем, что это форма кредита способствует расширению ёмкости рынка по целому спектру потребительских товаров и услуг.
Универсальным платежным инструментом , являющимся ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяющий своему владельцу оплачивать товары и услуги в различным торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки, получать наличные деньги, а также пользоваться иными дополнит
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………….........................................................3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ
1.1 Правовое регулирование кредитования физических лиц с использованием банковских карт ………..………………………………………………………………………………………………5
1.2 Виды банковских карт. Условия выдачи кредитных карт и открытия овердрафта ……………………………………………………………………………………………..………….…….7
2.ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ИСПЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ НА ПРИМЕРЕ БАНКА АО «Московский Индустриальный Банк»
2.1 Кредитная политика банка на современном этапе в области кредитованию физических лиц.…..……………………………...…….…………………………………………………………....…10
2.2 Схема взаимодействия структурных подразделений банка АО «Московский Индустриальный Банк» в процессе кредитования физических лиц с использованием банковских карт ….................11
2.3 Технология, документальное оформление операций по кредитованию с использованием банковских карт, отражение операций в бухгалтерском учете ……….......13
2.4 Анализ кредитного портфеля и оценка рисков в кредитовании физических лиц за период 2020-2022 гг…………………………………………………………….………………16
3.ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНИСТВОВАНИЯ В ОБЛАСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ИСПЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3.1 Проблемы кредитования физических лиц с использованием банковских карт …………………..........................................................................................................................................18
3.2 Направления развития сферы кредитования физических лиц с использованием банковских карт ……………………………………………………………………………………..19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………..…………………………..............22
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………..………………………………...........................24
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Таблица 1 – «Функции кредита».........................................................26
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Диаграмма 1- «Портфель активных карт АО «Россельхозбанк» по состоянию на 01.01.20, в руб».…..............................................................................................27
ПРИЛОЖЕНИЕ В - Таблица 2 - «Сравнительная характеристика кредитного портфеля банка АО «Россельхозбанк» в период 2017-2019 гг, в млрд.руб»..................28
ПРИЛОЖЕНИЕ Г - Практическая ситуация................................................................................29
ПРИЛОЖЕНИЕ Д – Анкета заемщика….......................................................................................31
ПРИЛОЖЕНИЕ Е – Анкета поручителя/залогодателя.............................................................36
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж – Заключение кредитного отдела о целесообразности выдачи ссуды………………..................................................................................................................................41
ПРИЛОЖЕНИЕ И – Кредитный договор № 488...........................................................................42
ПРИЛОЖЕНИЕ К – Договор поручительства № 34/8………………………….……….……..47
ПРИЛОЖЕНИЕ Л - Распоряжение…………………………………………………………….…..49
ПРИЛОЖЕНИЕ М - График погашения основного долга и процентов по нему, (руб. коп.)……………………………………………….………………………………………...……………50
ПРИЛОЖЕНИЕ Н - Схема бухгалтерских проводок ………………….……………...……….51
ПРИЛОЖЕНИЕ П – Платежное поручение № 41…………...…………………………...………...54
ПРИЛОЖЕНИЕ С – Мемориальный ордер № 44………………………………….………….…...55
Библиографический список
1) Федеральный закон от 2 декабря 1990 г №395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями)
2) Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (с изменениями и дополнениями)
3) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
4) Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях"
6) Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 18.07.2019) "О защите прав потребителей"
7) Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 г.
8) Положение Банка России от 02.10.2017 г. №579-П «Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (с изменениями и дополнениями)
9) Положение Банка России от 28 июня 2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями)
10) Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. №266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» (с изменениями и дополнениями)
11) Положение Банка России от 2 октября 2017 г. № 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств"
12) БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В. Год: 2018 [Текст] – с. 211
13) Банковское кредитование. Учебник. Тавасиев А., Мазурина Т., Бычков В., год издания -2016. [Текст] – с. 31
14) ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для СПО
Сейчас коммерческий банк невозможно представить без эмиссии, внедрения и облуживания банковских карт. Банковская карта является классическим инструментом комплексного обслуживания частных клиентов. Безналичные расчёты становятся всё более популярными среди населения Российской Федерации.
В связи с ростом популярности банковских карт, банки постоянно расширяют и продуктовый ряд. Модернизируются сервисы «интернет-банк», «СМС-банк», разрабатываются приложения для смартфонов. В общем и целом банки направляют свою деятельность на снижение требований к заемщикам и уменьшению процентных ставок по кредитам, тем самым делая их популярнее и доступнее для широких слоев населения.
Кроме всего вышеперечисленного, на первом месте стоит налаживание системы работы с клиентами, «обратная связь», что поможет наладить коммуникации в заданном направлении.
На основании современной ситуации на рынке кредитных карт, можно выделить ряд основны