Эволюционные этапы и особенности развития международной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что легализация преступных доходов становится проблемой многих стран мира, она напрямую затрагивает большинство стран, оказывая негативное влияние на макроэкономику в целом и финансовый сектор в частности.
По оценкам ведущих экспертов по отмыванию денег Управления ООН по наркотикам и преступности (UNODC, 2020), среднегодовая сумма отмытых средств составляет 2-5 % от общего дохода мировой экономики, или от 0,8-2,0 трлн долл. США в год. Однако определить действительные масштабы легализации «грязных» денег в мире не представляется возможным, во-первых, по причине чрезвычайно большой латентности подобных преступлений, а, во-вторых, в связи со сложностью предоставления достоверных данных об объемах отмывания денег в конкретных регионах.
Более серьезные последствия заключаются в том, что развитие деятельности по отмыванию денег также способствует увеличению ряда других преступлений, таких как незаконный оборот наркотиков, торговля
Содержание
Введение 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 8
1.1 Понятие и особенности легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем 8
1.2 Характеристика международной системы ПОД/ФТ 16
1.3. Нормативно-правовое регулирование системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в России 27
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, НА ПРИМЕРЕ АО «ГАЗПРОМБАНК» 32
2.1 Характеристика деятельности АО «ГАЗПРОМБАНК» 32
2.2 Технология противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 35
2.3. Анализ судебной практики по делам, связанным с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем 40
3 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ПОПЫТКАМ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, В РОССИИ 48
3.1 Актуальные проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 48
3.2 Пути совершенствования системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем 57
Заключение 62
Список литературы 67
Список литературы
1. Федеральный закон от 30 апреля 2022 г. № 120-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственной регистрации недвижи-мости» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
2. Федеральный закон от 1 июля 2022 г. № 244-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и о приостановлении действия пункта 4 статьи 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации».
3. Федеральный закон от 21 декабря 2022 г. № 423-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
4. Федеральный закон от 30 декабря 2022 г. № 483-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
5. Букарев В. Б. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем / В. Б. Букарев, Ю. В. Трунцевский, Н. А. Шулепов // Международное публичное и частное право. — 2022. — № 4. — С. 53–55.
6. Власов И. С. Ответственность за отмывание (легализацию) кор-рупционных доходов по законодательству зарубежных государств / И. С. Власов [и др.] ; отв. ред. А. Я. Капустин, А. М. Цирин. — М. : Инфра-М, 2022. — 312 с.
7. Варфоломеева Л.Н. Противодействие отмыванию денежных средств // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2020. № 4 (38). С. 117-121.
8. Гринякин С. А. Влияние соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией на российскую систему противодействия легали-зации доходов, полученных преступным путём / Н.Г. Тарасова // Финансы и учёт: вопросы теории и практики. Вестник АГТУ. Сер.: Экономика – 2020. - № 2. – С. 13-98.
9. Дыхова А. Л. Теневые финансовые процессы легализации неза-конных денежных средств / А. Л. Дыхова // Вестник Академии экономиче-ской безопасности МВД России. – 2020. – №1. - С.5-99.
10. Золотарев Е.В. «Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях». Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2020. - 412 с.
11. Кузнецова В.В., Ильясов В.О. Некоторые проблемы организации расследования преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков/ В.В. Кузнецова // Гуманитарные научные исследования. - 2021. - № 7. – С. 45-96.
12. Мальков, С.М. Уголовно-правовая
Циклическая модель отмывания денежных средств бала разработана экспертами Федеральной резервной системы США в 1990 году и является симбиозом циркуляционной модели, разработанной Цундом и трехфазовой модели, разработанной экспертами США. На рисунке 4 показан процесс циркуляции и отмывания доходов, полученных от незаконной наркоторговли, мошенничества, вымогательства и хищения денежных средств.
Модель состоит их трех фаз (размещения, расслоения и интеграции), но движение денег в этой модели носит циклический, а не линейный характер. Особенность да