Банковские карты как инструмент безналичных расчётов на современном этапе в коммерческих банках
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в настоящих условиях уровень развития информационных технологий в банковской сфере объективно определяет появление новых способов и механизмов проведения процедур платежа. В настоящее время наблюдается высокая активность российских кредитных организаций в развитии системы электронных платежей, сокращение бумажных технологий. Для этого процесса характерно: увеличение эмиссии банковских карт, рост оборотов и остатков по карточным счетам, расширение спектра услуг с использованием банковских карт. В ходе развития платёжного рынка, были созданы разные виды банковских карт, различающихся назначением и техническими характеристиками. Операции с банковскими картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов российских банков. В стране разворачиваются и набирают обороты различные платёжные системы, всё большее число российских граждан становятся участниками системы безналичных платежей
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
1. БАНКОВСКИЕ КАРТЫ КАК ИНСТРУМЕНТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ5
1.1 Роль банковских карт в платёжной системе5
1.2 Основные операции коммерческих банков с банковскими картами11
1.3 Российский и зарубежный опыт использования банковских карт в расчётах14
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» НА РЫНКЕ БАНКОВСКИХ КАРТ21
2.1 Характеристика ПАО «Сбербанк»21
2.2 Организация обслуживания банковских карт26
2.3 Анализ операций ПАО «Сбербанк» с банковскими картами33
3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ КАРТ И ОПЕРАЦИЙ ПАО «СБЕРБАНК» С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ45
3.1 Проблемы рынка банковских карт45
3.2 Направления совершенствования рынка банковских карт ПАО «Сбербанк»51
3.3 Перспективы развития рынка банковских карт в России57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ63
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК65
Законодательные и нормативные акты
Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; 2011. № 27. Ст. 3213.
Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ.
Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ № 278.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.09.2021) – №27. – 10.02.2021.
Положение Банка России «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» от 24.12.2004 № 266-П.
Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за 2019-2021 гг.
Годовой отчёт ПАО «Сбербанк» за 2019-2021 гг.
Отчёт о финансовых результатах (прибылях и убытках) ПАО «Сбербанк» за 2020-2022 гг.
Учебные и справочные издания
Аляев Д.А. Банковские риски при операциях с кредитными картами // Российское предпринимательство – 2021. С.14–20.
Андропцева И.О. Осуществление безналичных расчётов физическими лицами // Банковское право. – 2020. – №1. – С. 40–42
Анчабадзе Н.А., Попов Е.С. Средства защиты банковских карт и типичные следы подделки, встречающиеся при их экспертном исследовании // Эксперт – 2014. – №1. – С.2–5.
Байдина Н. В. Перспективы развития карточного платежного оборота в России. / Н.В. Байдина // Молодой ученый. – 2022. – №6. – С. 128–131.
Белоглазова Г.Н., Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: КНОРУС, 2021. – 416 с.
Бурыкин Д. Проблемы правового регулирования расчетов // Хозяйство и право. – 2020. – №3. – С. 81-86.
Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. – М.: Финансы и статистика, 2020. С.14.
Грачева Е.Ю. Банковское право Российской Федерации: учебник для магистратуры/Е.Ю. Грачева – М.:Норма: Инфра–М,2021.-368 с.
Данилин В.А., Барманова О.Р. Рынок банковских карт – проблемы и перспективы //Деньги и кредит. – 2021.
Чистый комиссионный доход увеличился на 36% до 429 млрд. руб. Основными драйверами роста были операции с банковскими картами (+ 25,4%), расчётные операции (+ 23,1%) и банковское страхование (+ 22,7%). В сентябре 2022 года банк отразил разовые расходы по программам лояльности, что замедлило рост чистого комиссионного дохода.
Операционный доход до резервов увеличился на 31,16%, что значительно — на 23,12 п.п. — превышает темп роста операционных расходов. На протяжении 3 лет банк выравнивал начисление операционных расходов в сторону более равномерного учёта по месяцам.