Оценка ликвидности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
ВВЕДЕНИЕ
Предпосылкой полноценного функционирования рыночной системы хозяйствования является наличие эффективно действующей и целостной инфраструктуры. Важное место среди всей совокупности составляющих элементов последней принадлежит кредитным и финансовым институтам, в частности банкам, фондовым и валютным биржам, страховым, инвестиционным компаниям, кредитным союзам. Все они – активные участники денежного обращения, надлежащая организация денежных потоков которого обеспечивает непрерывность процесса общественного воспроизводства.
Ключевым звеном из перечисленных финансовых институтов являются именно банки. Им принадлежит приоритетная роль в мобилизации временно свободных средств субъектов хозяйствования, в направлении необходимых объемов денежных капиталов в наиболее прибыльные отрасли экономики, что в конечном итоге приводит к повышению материального благосостояния населения страны. Так, общее состояние экономики страны свидетельствует об активности деятельности банков. Однако не
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА 9
1.1. Экономическое содержание, понятие и сущность ликвидности банка 9
1.2. Цели и задачи управления ликвидностью банка 14
1.3. Методы оценки и инструменты управления ликвидностью банка 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ (НА ПРИМЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» ЗА 2020-2022 годы) 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «СБЕРБАНК» 27
2.2. Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы ПАО «Сбербанк» 34
2.3. Анализ ликвидности, платежеспособности, кредитных рисков и эффективности использования финансовых ресурсов банка 41
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В БАНКЕ 50
3.1. Основные недостатки систем управления ликвидностью в банке и рекомендации по их устранению 50
3.2. Направления и методы повышения ликвидности и платежеспособности в банке 57
3.3. Расчёт экономической эффективности предложенных мероприятий по повышению эффективности управления ликвидностью и платежеспособностью 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 75
ПРИЛОЖЕНИЯ 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1) Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (редакция от 27.12.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
2) Положение Центрального Банка России «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» от 28.12.2012 N 395-П (редакция от 04.08.2016) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
3) Инструкция Центрального Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28 июня 2017 г. N 180-И (редакция от 27.11.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
4) Письмо Центрального Банка России «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.02.2000 № 139-Т // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
5) Аналитическое кредитное рейтинговое агентство : https://www.acra-ratings.ru/
6) Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : учебное пособие / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С. Шальнов. — М. : ИД ФОРУМ : ИНФРА-М, 2018. — 176 с.: ил. — (Высшее образование). - ISBN 978-5-8199-0508-1. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://znanium.com/catalog/product/920529
7) Батталова Э.Р. Ликвидность коммерческого банка как фактор финансовой устойчивости // Трибуна ученого. 2022. №1. С. 142-146. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-likvidnostyu-kommercheskogo-banka-kak-faktor-povysheniya-ego-nadezhnosti
8) Большая Российская энциклопедия. Биография и описание деятельности американского экономиста Деймонда Дугласа https://bigenc.ru/c/daimond-duglas-55f258
9) Диверсификация деятельности коммерческого банка как фактор обеспечения устойчивости Оксана Петровна Овчинникова, Наталия Эдуардовна Овчинникова" - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/diversifikatsiya-deyatelnosti-kommercheskogo-banka-kak-faktor-obespecheniya-ustoychivosti
10) Жилан Оксана Дмитриевна Особенности оценки ликвидности банков на основе обязательных нормативов // Байкальский научный журнал. - 2018. - № 3.
11) Жуков А.В. «Анализ и расчет показателей ликвидности банка с точки зрения экономической эффективности» // Банковское дело. - 2020.
12) Захарова О. В. Теоретические аспекты п
Экономическое содержание ликвидности банка связано с его обязательствами перед клиентами и другими кредитными учреждениями в любой момент времени. Это означает, что банк должен иметь достаточные финансовые ресурсы, чтобы обеспечить потребность своих клиентов, выполнять платежные и расчетные операции и выполнять обязательства по кредитам и депозитам.
Также важным аспектом в сущности ликвидности является её оценка и управление. Оценка ликвидности банка включает в себя процесс измерения ликвидности текущих активов, расчет потребности в краткосрочных ресурсах и определение соответствия текущего уровня ликвидности потребностям банка. Например, в случае если банк не имеет достаточно ликвидных активов, чтобы удовлетворить свои краткосрочные обязательства, как, например, выплату депозитов, то это может привести к сбоям с его платежеспособностью.
Управление ликвидностью банка - это сложный процесс, который требует постоянного наблюдения за финансовой ситуацией банка и его окружающей среды. Он также требует готовности банка к оперативным мерам по управлению ликвидностью в нештатных ситуациях