Оценка организации кредитного процесса в пао «ак барс» банк
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях экономической ситуации в России , банковское кредитование является одним из основных и сточников прибыли коммерческих банков.
Кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды . Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы , выполняемой как банком кредитором , так и клиентом заемщиком.
Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества . Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей .
Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы , расширить хозяйство , ускорить достижение производственных целей.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………… ..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕ КТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ……………………………………………… .. ………. 6
1 .1 Понятие и виды кредита ………………………………………………… … …… 6
1 .2 Этапы организац ии кредитной политики ……………………………… . ……. 12
1 .3 Принципы организации и управления кредитной политики ………… .. ……. 21
ГЛАВА 2 . ОЦЕНКА ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ПАО «АК БАРС» БАНК …………………………………………………………… . … . … 25
2.1 Оргнаизационная структура деятельности П АО «АК БАРС» БАНК …… ... .. 25
2 .2 Кредитная политика ПАО «АК БАРС» БАНК ……………………………… ..39
2 .3 Анализ динамики , структуры и доходности кредитных операций ……… .. . . . 45
ГЛАВА 3 . ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПРОЦЕССОМ П АО «АК БАРС» БАНК …… . .. 53
3 .1 Общие подходы к совершенствованию кредитной политики …………… … .53
3 .2 Совершенствование системы организации и управления кредитной политики П АО «АК БАРС» БАНК ……………………………………………… 57
3 .3 Персональный подход к организации кредитного процесса в банке при обслужи вании физических лиц ……………………………………………………. 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………..……… 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………… .. …… 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕТРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс РФ : ча сть первая и в торая . - М .: Инфра-М , 2020.
2. Федеральный закон о Центральном Банке РФ (Банке России ) от 12.04. 2020 г.
3 . Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12. 2019 г . № 395-1 (ред . от 3.02. 2020) // Рос . газ ., № 27,10.02.2021 г.
4 . Инс трукция ЦБ РФ от 30.06. 2021 г . № 62А «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
5 . Инструкция ЦБ РФ от 01.10. 2019 г . № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».
6 . Инструкция ЦБ РФ от 29.06. 2019 г . № 7 «О порядке обя зательной продаже предприятиями , объединениями , организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ».
7 . Указание ЦБ РФ от 02.08. 2020 г . № 619-У «О внесении дополнения в Инструкцию Банка Рос сии «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06. 2021 г . № 62А».
8 . Положение ЦБ РФ от 26.06. 2020 г . № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям , связанным с привлечением и размещением денежных средств банк ами , и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
9 . Письмо ЦБ РФ от 23.02. 2020 г . № 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями».
10 . Письмо ЦБ РФ от 27.03. 2 020 г . № 25-1-322 «Методические рекомендации по проверке депозитных операций».
11 . Письмо ЦБ РФ от 20.10. 2020 г . № 296-Т «О применении отдельных положений , Инструкции Банка России от 30.06. 2021 г . 62А «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
12 . Бухгалтерский баланс ПАО «АК БАРС» БАНК за 2020 - 2022 гг.
13 . Отчет о прибылях и убытках ПАО «АК БАРС» БАНК за 2020 - 2022 гг.
Сроки кредитования стали определяться сроками оборачиваемости текущих активов предприятия или срока ми окупаемости затрат при инвестициях .
Кредиты под оборотный капитал являются краткосрочными и , как правило , не превышают одного года , кредиты под основной капитал являются долгосрочными и предоставляются на срок свыше одного года [30, С .7].
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов , но и оплаты права на их использование . Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его и с пользования прибыли между заемщиком и кредитором.
Ставка (или норма ) ссудного процента , определяемая как отношение суммы годового дохода , полученного на ссудный капитал , к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.