Кредитные операции и их место в формировании доходов и расходов банка
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы обосновывается тем, что в настоящий момент кредитные операции, получив глобальное распространение за рубежом, еще более высокими темпами развивались за последние два десятилетия, в том числе и у нас в стране. Поэтому особенно важно в современном мире понимание сущности кредитных операций, их роли, влияния на экономику, а также тех препятствий, с которыми сталкиваются банки при формировании своих доходов и расходов.
Кредитные операции являются неотъемлемой частью деятельности коммерческого банка. Важность правильного и эффективного проведения этих операций огромна, так как они составляют основную часть чистой прибыли, направляемой в резервные фонды и используемой для выплаты дивидендов. Успешное осуществление кредитных операций способствует повышению надежности и устойчивости банков, а ненадлежащее осуществление данного вида деятельности кредитных организаций приводит к разорению и банкротству.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………..4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ БАНКА……………………….…...6
Кредитные операции банков: сущность и виды.......………………………………..6
1.2 Кредитный риск как разновидность банковского риска…..…………………........12
1.3 Необходимость и особенности управления кредитными операциями в коммерческом банке. Роль кредитных операций в формировании доходов и расходов банковского учреждения……….…..…………………………..…………………….19
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «БАНК ХОУМ КРЕДИТ») ………………………………………………………..…….29
2.1 Анализ кредитного портфеля ООО «Банк Хоум Кредит»……………...…………29
2.2 Направления совершенствования управления кредитными операциями в коммерческом банке…………………………………………………………………………36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………..45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………..47
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Федеральный закон от 13 октября 2008 г. № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (с изменениями от 16.04.2022 г.).
Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) в ред. от 30.12.2021 г.
Положение Банка России от 16.10.2008 года № 323-П «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения» (с изменениями внесенными Указанием ЦБР от 1 апреля 2011 г. № 2606-У).
Положение ЦБР от 12.11.2007 г. (с изменениями от 9 сентября 2015 г.) № 312-П « О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг».
Информационное письмо ЦБР от 9 февраля 2011 года «О приостановлении проведения операций по предоставлению кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами, а также ломбардных кредитов по фиксированной процентной ставке».
Указание Банка России от 16.07.2012 № 2851-У (ред. от 04.04.2017).
Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И (ред. от 24.12.2021).
Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У (ред. от 22.09.2022).
Особенности определения расходов банков: "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.04.2023) // СПС «КонсультантПлюс».
Балаболин В.Г. Банковское дело: учебное пособие / В. Г. Балаболин. - Екатеринбург: УрГСХА, 2014. – 243 с.
Барыбин В.В. Перспективы развития банковского сектора / В. В. Барыбин – М.: Норма, 2016. – 122 с.
Горбунова О.А. Стратегия увеличения финансовых ресурсов коммерческого банка путем повышения качества кредитных взаимоотношений с клиентами / О. А. Горбунова, О. В. Кравченко – Вестник Международного института рынка, 2020. – С.19-21.
Гриценко С. Е. Деньги, кредит, банки: теория и практика: Учебное пособие / С. Е. Гриценко – Издательство Мир науки, 2021. 112 с.
Завгородная М.А. Тенденции развития банковской деятельности. // Миров
Одним из эффективных инструментов управления кредитным риском финансовых посредников являются устанавливаемые регулятором нормативы кредитного риска. Так, для банков это нормативы Н6, Н7, Н12, Н18, Н25, для небанковских кредитных организаций (в зависимости от вида) – Н6, Н7, Н10.1, Н12, Н16, Н16.1, Н25, Н5цк. Примерами нормативов кредитного риска у НФО являются НМФК3, НМФК 4 для МФО, R1, R2 для брокеров, ФН2, ФН3 для КПК и т.д.
В данном параграфе был рассмотрен кредитный риск как разновидность банковского риска. Из вышесказанного делаем вывод, что кредитному риску подвержена деятельность всех финансовых посредников, в той или иной степени осуществляющих кредитные операции, а также кредитный риск способен значительно снизить активы банка