Расчетно-кассовое обслуживание клиентов кредитной организации, пути его совершенствования
Введение
Расчетно-кассовые операции банка являются одной из важнейших функций его деятельности. Они представляют собой набор услуг, связанных с открытием и ведением расчетного, текущего и других счетов клиентов, организацией и проведением безналичных расчетов, выполнением операций с наличными деньгами.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. Остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как привлеченные средства банка в виде вкладов, тем самым помогают ему поддерживать свою ликвидность. Причем данные привлеченные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением привлеченных средств из других источников.
Сегодня в банковской системе наблюдаются серьезные структурные изменения, которые касаются и деятельности кредитных организаций. Современный этап развития экономики можно ох
Содержание
Введение 3
1 Основы расчетно-кассового обслуживания клиентов российских банков 6
1.1 Понятие и роль кассовых операций банков в организации налично-денежного обращения 6
1.2 Расчетные операции банков и система безналичных расчетов 11
1.3 Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассовых операций 19
2 Механизм проведения расчетно-кассовых операций в коммерческом банке на примере Банка ФК Открытие (ПАО) 27
2.1 Порядок проведения расчетного обслуживания клиентов Банка ФК Открытие (ПАО) 27
2.2 Организация кассовой работы в Банке ФК Открытие (ПАО) 37
2.3 Проблемы и пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов банка 42
Заключение 49
Список использованных источников 53
Приложение 1. Генеральная лицензия Банка ФК Открытие (ПАО) на осуществление банковских операций 58
Приложение 2. Отдельные тарифы расчетно-кассового обслуживания физических лиц в Банке ФК Открытие (ПАО) 59
Приложение 3. Отдельные тарифы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Банке ФК Открытие (ПАО) 60
Список использованных источников
1. Федерации. Часть вторая [Электронный ресурс]: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ/ Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Гарант – Профессионал (дата обращения: 15.04.2023). – (С изм. и доп. на 01.01.2023 г.).
2. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. Закон от 02.12.1990 N 395-1 / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Гарант (дата об ращения: 28.04.2023). – (С изм. и доп. на 16.04.2023 г.).
3. Российская Федерация. Законы. Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием [Электронный ресурс]: положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Консультант Плюс (дата обращения: 28.04.2023). – (С изм. и доп. на 28.02.2023 г.).
4. Российская Федерация. Законы. О правилах осуществления перевода денежных средств [Электронный ресурс]: положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Консультант Плюс (дата обращения: 28.04.2023). – (С изм. и доп. на 25.03.2023 г.).
5. Российская Федерация. Законы. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]: положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Консультант Плюс (дата обращения: 30.04.2022). – (С изм. на 19.05.2023 г.).
6. Российская Федерация. Законы. О плане бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения [Электронный ресурс]: положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Консультант Плюс (дата обращения: 30.04.2023). – (С изм. на 19.05.2023 г.).
7. Российская Федерация. Законы. О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России [Электронный ресурс]: указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Консультант Плюс (дата обращения: 01.05.2023). – (С изм. на 22.05.2023 г.).
8. Российская Федерация. Законы. О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Консультант Плюс (дата обращения: 01.05.2023). – (С изм. на 28.04.2023 г.).
9. Российская Федерация. Законы. Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204-И / Российская Федерация. Законы. – Доступ из СПС Консультант Плюс (дата обращения: 06.05.2023). – (С изм. на 30.06.2023 г.).
10. Алексеева, Д.Г. Банковский вклад и банковский счет [Текст]: учебник / Д.Г. Алексеева. – М.: Юрайт, 2020. – 243 с.
11. Боровкова, В.А. Банки и банковс
В осуществлении расчетов между коммерческими банками участвуют два счета: ЛОРО и НОСТРО.
Счет ЛОРО представляет собой корреспондентский счет банка в рассматриваемом коммерческом банке, данный счет является пассивным.
Счет НОСТРО представляет собой корреспондентский счет рассматриваемого коммерческого банка, который открыт в другом банке, данный счет является активным.
При осуществлении открытия таких счетов, каждому банку необходимо разместить на своем счете некую сумму денежных средств.
Договорными отношениями двух коммерческих банков может быть предусмотрено бесплатное ведение таких счетов.
Наличные расчетные операции представляют собой расчеты через кассу коммерческого банка с использованием денежной наличности. Безналичные расчеты осуществляются при помощи специальных расчетных документов.
Таким образом, основными расчетными операциями являются наличные и безналичные операции коммерческих банков.
Безналичная форма расчетов является самой распространенной среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей