Экономическая контрабанда: квалификация и привлечение к ответственности
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Контрабанду следует рассматривать как сложное явление, имеющее большое количество различных аспектов, а следовательно, и последствия от его существования (ущерб от контрабанды) возникают в различных сферах, т.е. носят комплексный, системный характер. При этом наиболее ярко выраженными являются экономические, социальные, политические и криминальные последствия контрабанды. Следует заметить, что экономическая контрабанда наносит ущерб как отдельным гражданам страны, так и интересам государства и общества в целом. В условиях развития внешней торговли и продолжающейся интеграции Казахстана в мировое экономическое сообщество особую актуальность представляют разработка новых и повышение эффективности применения уже существующих инструментов, способствующих нейтрализации криминальных проявлений в сфере внешнеэкономической деятельности, обеспечению защиты прав граждан, хозяйствующих субъектов и государственных органов, а также соблюдению ими обязанностей в области таможенного дела. В числе таких инструментов важное место занимают правовые предписания ст. 234 УК РК об ответственности за экономическую контрабанду, которая на сегодняшний день приобретает размеры остро негативного, массового антисоциального явления, представляющего реальную угрозу важным экономическим и политическим интересам казахстанского государства. Уголовное право, являясь эффективным механизмом социального регулирования, с его специфическими средствами и методами воздействия призвано защищать интересы личности, государства и общества. Одним из приоритетных направлений такой защиты являются участники экономических отношений. В современных условиях развития страны, где теневая экономика стимулирует ежегодный прирост преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности, наиболее актуальными проблемами остаются незаконные импортно-экспортные операции с сырьевыми ресурсами, вывоз из Казахстана за границу стратегического сырья, валютных ценностей, уклонение от уплаты таможенных платежей. Эти правонарушения наносят серьезный урон экономической безопасности страны. Одним из наиболее важных средств влияния на эту ситуацию является уголовно-правовое регулирование, обеспечивающее борьбу с наиболее опасными деяниями в сфере экономической деятельности - эконмическими преступлениями, которые обладают исключительно высокой степенью общественной опасности.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.......................................................................................................
1 УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ................................................................................................
1.1 Понятие и основные признаки экономической контрабанды...................
1.2 Объективные признаки экономической контрабанды..............................
1.3 Субъективные признаки экономической контрабанды.............................
2 КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ................................................................................................
2.1 Отграничения оконченного состава экономической контрабанды от стадий приготовления и покушения.................................................................
2.2 Характеристика личности субъектов, совершающих экономическую контрабанду........................................................................................................
3 УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ КОНТРАБАНДУ................................................................................................
3.1 Уголовная ответственность за экономическую контрабанду...................
3.2 Привлечение к ответственности за контрабанду в Таможенном Союзе..
3.3 Повышение эффективности мер борьбы с экономической контрабандой......................................................................................................
ЗАКЛЮЧЕНИЕ................................................................................................
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ........................................
ПРИЛОЖЕНИЕ-А – Сведения зарегистрированных экономических преступлений (ст. 234 УК РК) экономическая контрабанда........................
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1 Агыбаев А.Н. Уголовное право РК. – Алматы, Жеты Жаргы, 2018, с.201
2 Большой юридический словарь / http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=1
3 Родина Л.Ю. Ответственность за контрабанду: социально-экономический, криминологический и уголовно-правовой аспекты: Дисс....канд.юрид.наук. – М., 2008. – 28 C.
4 Вакуленко А.В. «О понятии «Контрабанда» в законодательстве РК и международном праве» // Закон и право. – 2014. – №9. – С.45
5 Баймаганбетов С.Н. Экономическая безопасность страны – приоритетная задача таможенной службы. http://www.customsunion.ru/infoprint/5062.html
6 Кодекс Республики Казахстан от 26 декабря 2017 года № 123-VI ЗРК «О таможенном регулировании в Республике Казахстан» // https://adilet.zan.kz/rus/docs/K1700000123
7 Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан // http://kgd.gov.kz/ru
8 Более 20 тонн контрабандных сигарет конфисковано у иностранного гражданина // https://ru.sputnik.kz/20220405/bolee-20-tonn-kontrabandnykh-sigaret-konfiskovano-u-inostrannogo-grazhdanina-24001521.html
9 Департамент экономических расследований // http://pvl.kgd.gov.kz/ru/news/sluzhboy-ekonomicheskih-rassledovaniy-departamenta-gosudarstvennyh-dohodov-po-pavlodarskoy
10 Директор ТОО задержан в Алматы за организацию контрабанды на миллион долларов из Китая // https://ru.sputnik.kz/20220408/kontrabanda-china-almaty-direktor-zaderzhanie-24070906.html
11 Артефакты на сотни тысяч долларов: бивни мамонта пытались вывезти в Китай // https://ru.sputnik.kz/20211012/Artefakty-na-sotni-tysyach-dollarov-bivni-mamonta-pytalis-vyvezti-v-Kitay---video-18383890.html
12 Качев Н. Криминологическое исследование контрабанды // Право и закон. – 2018. – № 1. – С.58
13 Коннов Л.Н. Некоторые тенденции развития организованной преступной деятельности // Закон. – 2019. – № 4. – С.3
14 Сейтхожин Б.У. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. – Караганды: КЭУК, 2011, с. 98
15 Саматова Г.Б. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. – Алматы : Бастау. Кн. 2, 2010. – 96 С.
16 Рогов И.И., Балтабаев К.Ж., Коробеев А.И. Уголовное право Республики Казахстан (Особенная часть) 2-том. – Алматы: Жеті Жарғы, 2016. – 135 С.
17 Чучаев А.И., Иванова С.Ю. Таможенные преступления в новом УК РФ // Государство и право. – 2018. – № 11. – С.43
18 Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. – М., 1998. – 267 С.
19 Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. – М., 1996. – 22 С.
20 Алиев М.М. Экономическая контрабанда: понятие, виды, ответственность. – Астана: Әділет, 2005. – 24 С.
21 Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. – СПб., 2012. – 386 С.
22 Сучков Ю.И. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации. – М., 2005. – 104 С.
23 О практике применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду // Нормативное постановление Верховного Суда Республики Казахстан от 18 июля 1997 года N 10 // http://adilet.zan.kz/rus/docs/P970000
24 Бюллетень Верховного Суда Республики Казахстан // http://sud.gov.kz/rus/content/byulleten-verhovnogo-suda-respubliki-kazahstan
25 Белиспаев А. Контрабанда и уклонение от уплаты платежей: их сходство, особенности и различия // Заңгер. – 2019. – № 10. – С.24
26 Приговор за уголовный проступок // http://mng.sud.kz/rus/news/prigovor-za-ugolovnyy-prostupok
27 Уголовный кодекс Республики Казахстан от 3 июля 2014 года № 226-V // «Әділет» Информационно-правовая система нормативных правовых актов Республики Казахстан // http://adilet.zan.kz/rus/docs/K1400000226
28 Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 2008. – 269-271 С.
29 Обобщение о судебной практике рассмотрения дел, связанных с экономической контрабандой за 2020 год и первое полугодие 2021 года / Обобщение подготовлено судьей Жамбылского областного суда Б.М. Тоганбаевым на сайте: // http: oblsot.zhambyl.kz
30 Рарог А.И. Вина и квалификация преступлений. – М.: ООО «Профобразование», 2012. – 17 С.
31 Гаухман Л.Д., Максимов СВ. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. – М., 2014. – 30-31 С.
32 Сучков Ю.И. Контрабанда и ответственность. – Калиниград, 2016. – 33-34 С.
33 Поленов Г.Ф. Уголовное право Республики Казахстан. – Алматы: ЭдилетПресс, 2008. – 142 С.
34 Борчашвили И.Ш. Комментарий к Уголовному кодексу Республики Казахстан. Особенная часть: в 1 т. / под ред. Даулбаева А.К. – Алматы: Жеті Жарғы, 2015. – Т. 2. –1120 С.
35 Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. – М.: Проспект, 2017. – 433 С.
36 Мухамеджанов Н., Байбатыров С. Уголовное право РК. Особенная часть. - Алматы, Жеты Жаргы. – 2011. – 142 С.
37 Обзор судебная практика // http://sud.gov.kz/rus/tag/sudebnaya-praktika
38 Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. – 2000. – № 2. – С.36-41
39 Сучков Ю.И. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации. – М., 2005. – 105 С.
40 Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. – СПб., 2012. – 99 С.
41 Соболев В., Душкин С. Контрабанда: вопросы квалификации // Российская юстиция. – 2016. – №3. – С.55-57
42 Баймуханов Э.П. Роль органов таможенного контроля в предупреждении контрабанды: дисс. канд. юрид. Наук. – Алматы, 2000. – 145 С.
43 Алауханов Е.О. Криминология. – Алматы: 2008. – 265 С.
44 Миндагулов А.Х. Личность преступника: Учеб. пособие. – Алматы, 2003. – 72 С.
45 Комитет по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан // http://service.pravstat.kz/portal/page/portal/POPageGroup/Services/Pravstat?_piref36_223083_36_223082_223082.__ora_navigState=eventSubmit
46 Султанова Б.А. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика преступлений в таможенной сфере: Дисс. канд. юрид. наук. – Махачкала. 2006. – 146 С.
47 Постановление Правительства Республики Казахстан от 21 сентября 2021 года № 644 «Об утверждении Комплексного плана мероприятий по противодействию теневой экономике на 2021 – 2023 годы» // https://adilet.zan.kz/rus/docs/P2100000644
48 Нигматуллин Р.В. Международное сообщество в противодействии наркоугрозе: современное состояние и перспектива // Международное уголовное право и международная юстиция. – 2014. – № 6. – С.24
49 Комитет по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан // http://pravstat.prokuror.kz/rus
50 Бекмагамбетов А.Б., Ревин В.П. Уголовное право Республики. Общая часть) – Алматы: Жеті Жарғы, 2015. – 504 С.
51 Внешняя торговля Казахстана в 2020 году: структура импорта и экспорта, анализ и статистика, основные экономические показатели, экспортеры и импортеры // http://kazdata.kz/04/all-import-eksport-kazakhstan-2016.html
52 Казахстан из Ирана продолжает завозиться контрабанда // Режим доступа: http://www.bnews.kz/ru/news/post/77137/.
53 География Казахстана. – Сервер Казах.ру. - Режим доступа: http://www.kazakh.ru/kazakh/geography/.
54 Экспортеры жалуются на хищение товаров на границах // http://1tv.kz/news/video/10052012/eksport
55 Приговор Жанакорганского районного суда Кызылординской области от 11 апреля 2015 года // Банк судебных актов Верховного суда и местных судов. - ЦКЬ: http://old.supcourt.kz/rus/acts/.
56 Управление внутренней безопасности КГД выявило экономическую контрабанду почти на 3 млрд тенге // http://24.kz/ru/news/incidents/item/147539-upravlenie-vnutrennej-b ezopasnosti-kgd-vyyavilo-ekonomicheskuyu-kontrabandu-pochti-na-3-mlrd-tenge
57 Балтабаев К.Ж., Рогов И.И. Уголовное право РК (особенная часть, I том). – Алматы: Жеті Жаргы, 2016. – 245 С.
58 Решение Межгоссовета ЕврАзЭС (Высшего органа Таможенного союза) от 27.11.2009 г. № 17 // Официальный сайт Евразийской экономической комиссии. – URL: http://www.eurasiancommission.org/
59 Договор об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и государств – членов Таможенного союза (Подписан в г. Астане 05.07.2010 г.) // Официальный сайт Евразийской экономической комиссии. – URL: http://www.eurasiancommission.org/
60 «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/
61 Уголовный кодекс Республики Кыргызстан от 1 октября 1997 г. N 68. URL: http://www.http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=30222833.
62 Уголовный кодекс Республики Беларусь от 9 июля 1999 г. N 275-З. URL: http://www.http://base.spinform.ru/show_doc.fwx?rgn=1977.
63 Уголовный кодекс Республики Армения от 29 апреля 2003 г. N ЗР-528. URL: http://www.base.spinform.ru/show_doc.fwx?rgn=7472.
64 Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года № 235-V ЗРК «Об административных правонарушениях» // «Әдiлет» Информационно-правовая система нормативных правовых актов Республики Казахстан // http://adilet.zan.kz/rus/docs/K1400000235
65 Когамов М.Ч. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Республики Казахстан 2014 года. том 1. Общая часть. – Алматы: Жеті Жарғы, 2015. – 125 С.
66 Агыбаев А.Н. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с коррупцией. – Алматы: Казак университеті, 2011. – 126 С.
67 Лукьяненко Е.В. Влияние функционирования института контрабанды на отдельные показатели экономической деятельности // Научные труды ДонНТУ. – Серия: экономическая. – 2008. – №34-2. – С.179-184
Пунктом 3 указанного решения Правительствам государств поручено обеспечить до конца 2010 г. приведение национального законодательства, включая уголовное и административное право, в соответствие с законодательством Таможенного союза.
Все страны Таможенного союза ратифицировали Договор об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушения таможенного законодательства Евразийского экономического союза и государств – членов Евразийского экономического союза.
Сначала указанный Договор ратифицировала Российская Федерация (Федеральный закон от 5 апреля 2011 г. № 59-ФЗ), потом Республика Беларусь (Законом Республики Беларусь от 8 мая 2011 г. № 248-З) и Республика Казахстан (Законом Республики Казахстан от 8 декабря 2011 г. № 506-IV). Таким образом, все страны - участницы Таможенного союза взяли на себя обязательства в соответствии с частью 2 статьи 3 Договора о принятии мер по внесению изменений в свое законодательство, предусматривающее в том числе и уголовную ответственность за нарушения таможенного законодательства Евразийского экономического союза и законодательства государств – членов Таможенного союза и приведение к единообразному определению противоправности таких деяний. Первой в Уголовный кодекс в части приведения в соответствие с терминологией таможенного законодательства Таможенного союза внесла изменения Республика Казахстан (Закон Республики Казахстан от 30 июня 2010 г. № 297-IV). В Уголовном кодексе Казахстана ответственность установлена за незаконное перемещение «через таможенную границу Таможенного союза и (или) Государственную границу Республики Казахстан». Ответственность за контрабанду в Республике Казахстан предусмотрена в Уголовном кодексе Республики Казахстан в ст. 234 «Экономическая контрабанда» главы «Уголовные правонарушения в сфере экономической деятельности» и в ст. 286 «Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено» главы «Уголовные правонарушения против общественной безопасности и общественного порядка».