Овердрафт: проблемы и перспективы развития (на примере ПАО «Сбербанк»)
Введение
В современной экономической ситуации деятельность компаний подвержена риску. Единственный компонент совокупного риска, который контролируется менеджментом фирмы, - это финансовый риск. Он появляется в тех случаях, когда компания полагается на заемные средства для финансирования своей деятельности. В зависимости от времени предоставления заемные средства организации делятся на два вида: краткосрочные и долгосрочные средства. Наиболее востребованным видом кредитования для юридических лиц является краткосрочное кредитование. Таким кредитованием пользуются организации для пополнения оборотного капитала, для расширения производства, покупки оборудования и прочих целей. Краткосрочные источники нельзя применять для финансирования проектов, так как плата за пользование краткосрочными кредитами высока. Одной из форм краткосрочного кредитования является овердрафт.
Овердрафт - это краткосрочный заем, возникающий в результате перерасхода средств на текущем счете организации. Овердрафт обеспечивается отсутствием средств на текущем счете клиента. Целью данного вида кредита является устранение платежных пробелов, образующихся в финансово-хозяйственной деятельности компании. Овердрафт выгодно использовать индивидуальным предпринимателям, предприятиям малого и среднего бизнеса с небольшим ежемесячным оборотом для расчетов с контрагентами.
Понятие овердрафта обуславливается как превышение расходов клиента над остатком средств на его банковском счете. В качестве клиента может выступать не только физическое, но и юридическое лицо.
В соответствии со ст. 850 ГК РФ с комментариями и изменениями 2020-2021 годаовердрафт — это банковская услуга, которая не предоставляется без договора. Заключив договор с обслуживающим банком, который включает в себя описание порядка использования расчетного счета, юридическое лицо может получить эту услугу. Например, контрагенты могут перечислять деньги на расчётный счёт, а сам клиент оплачивать свои расходы, когда лимит счета превышен.
Необходимо подчеркнуть, что в связи с глобальным кризисом как в экономике в целом, так и в банковском секторе, в частности, многие банки предоставляют лимиты овердрафта только держателям платежных карт. Лимит овердрафта на платежной карте - это удобный способ быстро получить необходимую сумму средств за относительно короткий период. В этом варианте кредита удачно сочетаются простота оформления и практичность использования.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ В ФОРМЕ ОВЕРДРАФТ
1.1. Понятие и роль овердрафтных кредитов
1.2. Основные виды овердрафта
1.3. Преимущества и проблемы овердрафта как инструмента финансирования
2.ОЦЕНКА ЭФФФЕКТИВНОСТИ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ БАНКА
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика Сбербанка
2.2. Анализ эффективности деятельности ПАО Сбербанка в области овердрафтного кредитования
2.3. Мероприятия (перспективы развития) по совершенствованию деятельности ПАО Сбербанка в области овердрафтного кредитования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Список использованной литературы
1. Баязова В.С., Зяброва Н.П. Овердрафтное Кредитование // Управление Социально-экономическим Развитием Регионов: Проблемы И Пути Их Решения. — 30 Июня 2017 Г. — С. 34 — 37.;
2. Белозёров, С.А. Банковское Дело: Учебник / С.А. Белозёров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2018 Г. - 408 С.;
3. Виноходова А.Ф., Найденова Р.И., Сукманова Т.С. Анализ Услуг ПАО «Сбербанк» 24 // Экономика И Управление В XХI Веке: Стратегии Устойчивого Развития. — 5 Июня 2018 г. — С. 150 — 152.;
4. Головченко В.С., Калинина К.В. Анализ Финансового Состояния ПАО «Сбербанк» Как Фактор Обеспечения Его Экономической Безопасности // Аллея Науки. — Том 1, № 6(22)/2019 Г. — С. 289 — 297.;
5. Гражданский Кодекс РФ. Актуальная Редакция ГК РФ От 03.08.2018 Г. С Изменениями, Вступившими В Силу С 01.01.2021 Г.;
6. Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2 (гк Рф Ч. 2) От 26 Января 2017 Г. № 14-фз (с Изм. И Доп.) [электронный Pecypc.]. Url: Http: Www.consultant.ru (дата Обращения: 10.04.2019);
7. Добрикова Т.О. Овердрафт Как Форма Краткосрочного Кредитования // International Scientific Research 2020 Г. — 2020 Г.- С. 181 — 183.;
8. Дядина Е.А., Ким Ю.С. Овердрафт: Проблемы И Перспективы Его Развития // Потенциал Российской Экономики И Инновационные Пути Его Реализации. — 18 Мая 2020 Г. — С. 312- 315.;
9. Жуков, Е.Ф. Банковское Дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2018 Г. - 591 С.;
10. Игнатьева Д.А. Овердрафт В Практике Российских Банков // Финансы И Кредит. - № 23(113)/2019 Г. — С. 29 — 33.;
11. Карцева Н.С., Павлова Е.В. Овердрафт Как Метод Управления Заинтересованностью К Привлечению Заёмных Средств Юридических И Физических Лиц // Азимут Научных Исследований: Экономика И Управление. -№ 4/2018 Г. — С. 31 - 33.;
12. Костерина, Т.м. Банковское Дело: Учебник Для Академического Бакалавриата / Т.м. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2019. - 332 С.;
13. Корниенко Н.а., Дмитриенко Н.а. Преимущества И Недостатки Кредитования Для Юридических Лиц // Экономика И Сервис: От Теории К Практике. — 25 Мая 2020 Г. — С. 68 — 73.;
14. Крупенников Г. Г. Исследование Технических Причин Возникновения Неразрешённых Овердрафтов / Г. Г. Крупенников // Известия Иркутской Государственной Экономической Академии (байкальский Государственный Университет Экономики И Права). — Том 6, № 2/2020 Г. — С. 1— 8;
15. Кузнецова И.с. Финансовая Деятельность ПАО «Сбербанк» 24 // Вестник Тульского Филиала Финуниверситета. - № 1/2018. — С. 134 — 136;
16. Кудрявцев Р.в. Проблемы Овердрафта И Перспективы Его Развития // Взгляд Молодых Учёных На Проблемы Устойчивого Развития. — 17 Мая 2017 Г. — С. 153 — 159;
17. Маевская А.в. Преимущества И Недостатки Овердрафта Как Инструмента Финансирования // Проблемы Развития Современной Экономики В Условиях Глобальных Вызовов И Трансформации Экономического Пространства. — 12 Марта 2019 Г. — С. 120 — 123;
18. О Порядке Осуществления Безналичных Расчётов Физическими Лицами В Российской Федерации: Положение Цб Рф От 1 Апреля 2019 Г. № 222-п [электронный Pecypc.]. Url: Http: Www.consultant.ru (дата Обращения: 10.04.2019);
19. Об Эмиссии Банковских Карт И Об Операциях, Совершаемых С Использованием Платёжных Карт: Положение ЦБ РФ От 24 Декабря 2019 Г. № 266-п [электронный Pecypc.]. Url: Http: Www.consultant.ru (дата Обращения: 10.04.2019);
20. Официальный Сайт ПАО «Сбербанк» режим Noctyпa. - Url: Http://www.vtb.гll/ (дата Обращения: 29.04.2019);
21. Хачатуров Г.Р. Овердрафт Ках Перспехтивный Вид Банковского Хредитования // Научные Механизмы Решения Проблем Инновационного Развития. — 28 Ноября 2017 Г. — С. 135 — 141.;
22. Чехлаукова Е.л. Оверпрафт И Его Особенности // Сборних Научных трудов Ангарского Государственного Технического Университета. — Том 1, №15/2018. — С. 314 — 318.
В условиях кризиса овердрафт становится более сложным для организаций, так как растут требования клиентов и процентные ставки за использование кредита. За 2019 год задолженность также снизилась на 5,4%, но темпы сокращения долга значительно замедлились.
Аналогичная ситуация наблюдается в ПAO БИНБАНК. За 2019 год ПAO БИНБАНК сократил овердрафт на 30,2%. Этот показатель выше, чем у ПAO Сбербанка на 6,6%. Но в 2020 году, наоборот, наблюдается увеличение эмиссии овердрафта для заемщиков на 16,6%. Противоположная ситуация наблюдается в Банке ВТБ (ПAO). Задолженность по овердрафтным заемщикам увеличилась в 2016 году на 9,8%, в 2019 году - на 22,8%. Это связано с более благоприятными условиями получения овердрафта по сравнению с конкурирующими банками. Незначительное увеличение овердрафтного кредитования в 2020 году также указывает на кризис в экономике. В 2020 году во всех рассматриваемых банках наблюдалось восстановление кредитных возможностей заемщиков овердрафта. Это подтверждает заявление специалистов банка о растущем спросе на кредитные продукты, как со стороны малого бизнеса, так и со стороны корпоративных клиентов в конце 2019 - начале 2018 года. Также стоит отметить тот факт, что ПAO Сбербанк является лидером по предоставлению кредита овердрафт. Например, за 2020 год долг заемщиков по овердрафту ПAO Сбербанк превышал аналогичный долг заемщиков ВТБ (ПAO) в 3,4 раза, долг заемщиков ПAO БИНБАНК — в 24,4 раза. Значительное превышение эмиссии овердрафта для клиентов Сбербанка наблюдается и в другие рассматриваемые периоды. Такой большой разрыв в первую очередь связан с ежемесячным оборотом овердрафта, то есть с суммами выпуска и погашения овердрафта.