Управление финансовыми рисками
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время российская финансовая система уязвима в условиях нестабильности мировой экономики. Появляется необходимость усиленного изучения и применения риск-менеджмента. Коммерческие предприятия постоянно работают в области управляемого риска, поэтому очень важно своевременно оценивать и прогнозировать риски.
Деятельность финансовых предприятий построена таким образом, что во всех своих сферах соприкасается с различными рисками, влияние этих рисков на конечный результат деятельности, может быть, достаточно сильным и носить отрицательный характер. Неотъемлемой составляющей любого предприятия, деятельность которых так или иначе связана с финансовыми ресурсами (денежными средствами), являются финансовые риски.
Финансовые риски - риски, связанные с вероятностью потерь денежных средств на предприятии. Данные риски выделяют в особую группу, так как они играют наиболее значимую роль для предприятия и могут принести огромные негативные последствия.
Финансовые риски непосредственно связаны с управлением и находятся в прямой зависимости от качества и своевременно принимаемых управленческих решений. Полностью устранить риск в финансовой деятельности практически невозможно. Предполагаемая ситуация практически всегда расходится с реальными условиями, в которых функционирует и осуществляет свою деятельность финансовая организация.
Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы управления финансовыми рисками 6
1.1 Сущность, виды и проявления финансовых рисков 6
1.2 Цель, задачи и принципы управления финансовыми рисками 9
2. Методологические аспекты управления финансовыми рисками 13
2.1 Основные инструменты управления финансовыми рисками 13
2.2 Основные этапы процесса управления финансовыми рисками 15
2.3 Методы и подходы к оценке финансовых рисков 18
3. Цифровизация в управлении финансовыми рисками 22
3.1 Цифровые технологии и инструменты в управлении финансовыми рисками 22
3.2 Последствия цифровизации в управлении финансовыми рисками 25
Заключение 29
Список использованных источников 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
2. Федеральный закон от 06 декабря 2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1, 2, 3, 4: Федеральные законы от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ, от 26 января 1996 г. №14-ФЗ, от 26 ноября 2001 г. №146-ФЗ и от 18 декабря 2006 г. №230-ФЗ.
4. Федеральный закон от 20 июля 2020 г. № 211-ФЗ "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы".
5. Федеральный закон от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. От 26.03.2022) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
6. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019-2021 годов / Банк России. - М.: ЦБ РФ, 2019. - 63 с.
7. Антонов Г. Д. Управление рисками организации / Г. Д. Антонов, О. П. Иванова, В. М. Тумин. – М.: Инфра-М, 2015. – 151 с.
8. Баковская Ю. В. Экономическая сущность финансовых рисков, их классификация и понятие / Ю. В. Баковская. – Текст: непосредственный // Молодой ученый. – 2018. – № 19 (205). – С. 27-30. – URL: https://moluch.ru/archive/205/50146/.
9. Басаев З. В. Цифровизация экономики: Россия в контексте глобальной трансформации/ З. В. Басаев // Экономика 21 века. Мир новой экономики. - 2018. - С. 32-35.
10. Басовский Л. Е. Финансовый менеджмент / Л.Е. Басовский. М.: Инфра-М, 2017. – 240 с.
11. Батьковский М. А., Божко В. П. Финансовое оздоровление предприятий в условиях рецессии и посткризисного развития российской экономики: монография // 2-е изд. – Москва, Саратов: Международная академия оценки и консалтинга, Ай Пи Эр Медиа, 2019. – 353 c. – ISBN 978-5-4486-0702-8. – Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: [сайт]. – URL: https://www.iprbookshop.ru/82559.html.
12. Белолищев И. А., Лукина И. И., Кабирова А. С., Чувилин Д. В. / Финансовая стратегия, планирование и бюджетирование. В 2-х ч. Ч. I: учебное пособие / Москва: Прометей, 2018. - 92 с. - ISBN 978-5-907003-56-9. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. - URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785907003569.html.
13. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2017. – 478 с.
14. Борисова Е.Р. Проблемы методологического обоснования управления финансовыми рисками / Е.Р. Борисова // Вестник Российского университета кооперации. 2017. № 4 (30). – С. 18-20.
15. Васин С.М. Управление рисками на предприятии / С.М. Васин, В.С. Шутов. М.: КноРус, 2018. – 304 с.
16. Верхорубова Н. А. Основные методы управления финансовыми рисками предприятия / Н.А. Верхорубова // Экономика, социология и право, 2017. № 3. – С. 24-27.
17. Воронцовский А. В. Оценка рисков / А.В. Воронцовский. М.: Юрайт, 2017. – 180 с.
18. Вяткин В. Н. Риск-менеджмент / В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, Ф.В. Маевский. М.: Юрайт, 2016. – 354 с.
19. Ендовицкий Д. А. Финансовый менеджмент: учебник / Д.А. Ендовицкий, Н.Ф. Щербакова, А.Н. Исаенко и др.; под общ. ред. д-ра экон. наук, проф. Д.А. Ендовицкого. – М.: Рид Групп, 2016. – 800 с.
20. Илышева Н. Н. Анализ финансовой отчетности: учебник / Илышева Н. Н., Крылов С. И. - Москва: Финансы и статистика, 2020. – 372 с. - ISBN 978-5-279-03603-5. – Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785279036035.html.
21. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент. Конспект лекций с задачами и тестами: учебное пособие / Ковалев В. В., Ковалев Вит. В. - Москва: Проспект, 2019. - 560 с. - ISBN 978-5-392-27843-5. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. - URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785392278435.html.
22. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент / В.В. Ковалев, В.В. Ковалев. М.: Проспект, 2017. – 508 с.
23. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент в вопросах и ответах / Ковалев В. В., Ковалев В. В. - Москва: Проспект, 2018. - 336 с. - ISBN 978-5-392-25730-0. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785392257300.html.
24. Копченко Ю. Е. Теория и практика формирования и управления капитальной базой коммерческого банка: монография / Ю.Е. Копченко, Е.А. Коробко. - Саратов: СГСЭУ, 2013. - 176 с.
25. Коробейников Д. А. Финансовые рынки и институты: учебное пособие / Д. А. Коробейников, О. М. Коробейникова. - Волгоград: Волгоградский ГАУ, 2016. - 80 с. - Текст: электронный // Лань: электронно-библиотечная система. - URL: https://e.lanbook.com/book/100847.
26. Косорукова И. В. Корпоративные финансы: учебник / под ред. И. В. Косоруковой. - Москва: Университет "Синергия", 2020. - 616 с. - ISBN 978-5-4257-0399-6. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. - URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785425703996.html.
27. Левчаев П. А. Финансы и налогообложение организаций: учебное пособие для вузов / Левчаев П. А., Имяреков С. М., Семенова Н. Н. - Москва: Академический Проект, 2020. - 205 с. (Gaudeamus) - ISBN 978-5-8291-2918-7. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. - URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785829129187.html.
28. Лукьяненко А.В. Управление финансовыми рисками предприятия / А.В. Лукьяненко, И.А. Кузьмичева // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований, 2015. № 8 (часть 1). – С. 129-131.
29. Лукьяненко А.В., Кузьмичева И.А. Управление финансовыми рисками предприятия // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 8. – С.215
30. Лученок А. И. Финансовая политика стимулирования экономического роста / А. И. Лученок, О. Л. Шулейко, А. С. Попкова [и др.]; под редакцией А. И. Лученка. – Минск: Белорусская наука, 2020. – 319 c. – ISBN 978-985-08-2637-4. –Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: [сайт]. – URL: https://www.iprbookshop.ru/107678.html.
31. Манаева Ж. О., Капустенко И.С. Основные методы управления финансовым риском // Материалы 45-й научно-технической конференции студентов и аспирантов. ФГБОУ ВПО «КнАГТУ». – 2015. – С.329.
32. Новашина Т. С. Экономика и финансы организации: учебник / Новашина Т. С., Карпунин В. И., Леднев В. А.; под ред. Т. С. Новашиной. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Университет "Синергия", 2020. - 336 с. (Университетская серия) - ISBN 978-5-4257-0393-4. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. - URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785425703934.html.
33. Рожков И. М. Диагностика и оптимизация финансово-экономического состояния предприятия: практикум / Рожков И. М., Ларионова И. А., Зайцев И. М., Марков С. В. - Москва: МИСиС, 2020. - 102 с. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. - URL: https://www.studentlibrary.ru/book/Misis_493.html (дата обращения: 25.01.2021).
34. Тогузова И. З. Финансовый и инвестиционный менеджмент: учебник / И. З. Тогузова, Т. А. Хубаев, Л. А. Туаева, З. Р. Тавасиева - Москва: Прометей, 2018. - 376 с. - ISBN 978-5-907003-06-4. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. - URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785907003064.html.
35. Шуклина М. А. Финансовые рынки и финансово-кредитные институты: учебное пособие. Программа магистерской подготовки / Шуклина М. А. - Москва: Университет "Синергия", 2020. - 198 с. (Университетская серия) - ISBN 978-5-4257-0455-9. - Текст: электронный // ЭБС "Консультант студента": [сайт]. - URL: https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785425704559.html.
36. Банк России: Официальный сайт [Электронный ресурс] / Банк России, 2000-2020. - URL: http://www.cbr.ru (дата обращения: 17.04.2022).
37. Федеральная служба государственной статистики: Официальный сайт [Электронный ресурс] / Федеральная служба государственной статистики, 1995-2020. - URL: http://www.gks.ru (дата обращения: 24.04.2022).
38. Сбербанк: Официальный сайт [Электронный ресурс] / ПАО «Сбербанк», 1997-2020. - URL: https://www.sberbank.ru (дата обращения: 18.04.2022).
39. КонсультантПлюс [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс, 1997-2020. - URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 10.04.2022).
40. Аналитический центр НАФИ [Электронный ресурс] / Аналитический центр НАФИ, 2007-2022. – URL: https://nafi.ru/ Индекс цифровизации малого и среднего бизнеса (дата обращения: 21.04.2022).
41. Институт статистических исследований и экономики знаний НИУ ВШЭ [Электронный ресурс] / ИСИЭЗ НИУ ВШЭ, 1993-2022. – URL: https://issek.hse.ru (дата обращения: 26.04.2022).
Одним из специализированных программных продуктов является EGAR Risk Systems. Это системы, включающие консалтинговые услуги по организации управления рыночным, кредитным и операционным финансовыми рисками. Данные программные продукты построены на основе комплексного подхода, удовлетворяющие все требования Банка России.
EGAR Risk Systems позволяют получать информацию в режиме реального времени в процессе проведения финансовых операций из разных источников, что обеспечивает возможность идентифицировать рисковую ситуацию в любое время. Системы используют современные математические модели оценки рисков, обеспечивают эффективный контроль и управление финансовыми рисками любой сложности.
Предприятия используют цифровые технологии, которые позволяют одновременно анализировать и обрабатывать большие объемы данных. Одной из таких технологий является Big Data.
Big Data – это программный продукт, позволяющий обрабатывать большой объем неструктурированных данных, систематизировать их, анализировать и выявлять закономерности.