Защита бизнеса от мошеннических действий, как одна из задач службы экономической безопасности
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена современной структурой рынка, на котором каждое хозяйствующее субъект стремится укрепить свою финансовую стабильность, поскольку от этого во многом зависит успех компании. Обеспечение безопасности бизнеса является неотъемлемой частью деятельности компании. Состояние безопасности представляет собой способность и способность компании надежно противостоять любым попыткам нанести вред ее законным интересам. Объектами безопасности являются бизнес-процессы; управление и персонал; финансовые ресурсы; материальные ценности; технологии; информационные ресурсы; репутация компании и другие объекты.
Действительно, уязвимости в области информационной безопасности могут привести к серьезным потерям, как с точки зрения финансов, так и с точки зрения репутации. Понимание этого на российском рынке растет, а вместе с ним растет и спрос на эффективные решения в области защиты бизнеса и его информационной безопасности.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 2
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ БИЗНЕСА 5
1.1. Экономическая безопасность: понятие, виды и уровни 5
1.2. Экономическая безопасность бизнеса: организация службы и результативность ее деятельности 8
2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СЛУЖБЫ БЕЗОПАСНОСТИ БИЗНЕСА В ЦЕЛЯХ ЗАЩИТЫ ОТ МОШЕННИЧЕСКИХ ДЕЙСТВИЙ 12
2.1. Виды мошенничества в бизнесе, их классификация и ответственность 12
2.2. Ситуационный анализ привлечения к ответственности за мошеннические действия 15
2.4. Совершенствование деятельности государственных органов и служб безопасности бизнеса в целях предотвращения мошеннических действий 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 27
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Булавина Л.Н., Кузнецова В.И., Бездольная Т.Ю. Взаимодействие внутреннего контроля и внешнего аудита в процессе аудиторской проверки // Экономика и предпринимательство. – 2019. – № 1(54). – C. 780-783.
2. Быстрова А.Н., Сахно Ю.С., Шамова Ю.О. Стратегическое бюджети-рование как основа повышения экономической безопасности малых предприя-тий // Инновационное развитие экономики. – 2019. – № 3(39). – C. 220-223.
3. Волошин Д.А. Искажение корпоративной отчетности: выявление, противодействие и профилактика: монография. – М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 156 c.
4. Казакова Н.А., Дун И.Р., Хлевная Е.А. Методы повышения экономической безопасности российских холдингов: оптимизация ресурсного потенциала и контроль лизинговых сделок// Лизинг. – 2019. – № 1. – C. 18-25.
5. Как противостоять внутреннему мошенничеству. Ekb-security [Элек-тронный ресурс]. URL: http://www.ekb-security.ru/publications/5345-2012-08-0805-13-05.html (дата обращения: 06.04.2022).
6. Карзаева Н.Н., Трясцина Н.Ю. Индикаторы кадровой безопасности хозяйствующего субъекта // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2018. – № 8. – C. 178-181.
7. Клейменов М.П. Нераскрытая и латентная преступность: различия и сходство // Правоприменение. – 2017. – № 1. – C. 106-113. – doi: 10.24147/25421514.2017.1(1).106-113.
8. Кольцова Т.А. Налоговые проверки как инструмент выявления и пре-дупреждения правонарушений // Инновационное развитие экономики. – 2019. – № 2(38). – C. 306-310.
9. Лямин Л.В., Пухов А.В. Мошенничество в платежной сфере // Биз-несэнциклопедия. – М.: Интеллектуальная Литература, 2018. – 345 c.
10. Миронова О.А., Растамханова Л.Н., Скипин Д.Л. Обеспечение без-опасности бизнеса как фактор противодействия мошенничеству // Инновационное развитие экономики. – 2019. – № 2(38). – C. 7-13.
11. Орлов С.Н. Внутренний аудит в современной системе корпоративного управления компанией: практическое пособие. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2020. – 284 c.
1. Ситнов А.А. Организация аудита информационной безопасности // Учет. Анализ. Аудит. – 2019. – № 6. – C. 102-110.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 03.04.2017). Консультант. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ (дата обращения: 06.04.2022).
14. Хмелев С.А. Создание службы внутреннего контроля в системе эко-номической безопасности предприятия // Вектор науки ТГУ. – 2020. – C. 288.
15. Шаркова А.В. Проблемы оценки эффективности государственных решений в области инновационного развития // Проблемы современной экономики. – 2018. – № 4(60). – C. 38-41.
16. Скипин Д.Л., Быстрова А.Н., Кутырева Е.В., Труфанова К.Н. Корпо-ративное мошенничество: сущность, риски и влияние на экономическую без-опасность бизнеса // Российское предпринимательство. – 2019. – Том 18. – № 22. – С. 3605-3614.
17. Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности. – СПб.: АНО ИПЭВ, 2018. – 336 с.
18. Экономическая безопасность России: общий курс / под ред. В.К. Сенчагова. – М.: Дело, 2020. – 896 с.
В большинстве случаев такая проверка ограничивается поиском организации в открытых источниках: информации Федеральной налоговой службы (ФНС); в других базах данных (в том числе платных) различного рода (информация об учредителях, уставном фонде, лицензиях, арбитражных делах и т.д.). На основании полученных данных проводится достаточно поверхностный анализ потенциального партнера, реже – выезд по адресу, указанному в документах контрагента, или другие, более глубокие процедуры.
Система защиты от внутренних угроз часто ограничивается вопросами охраны периметра, в том числе организацией порядка ввоза (вывоза) товаров и материальных ценностей (товаров и материалов) на территорию, организацией видеонаблюдения. Т.е. она обеспечивает защиту от физического вывоза товаров и материалов.
Во внеплановом режиме служба экономической безопасности работает после проверок аудиторами или при получении оперативной информации (в том числе с открытой «горячей линии», если она организ