Цифровизация налогового администрирования: как инструмент контроля и регулирования налоговой нагрузки на бизнес
Аннотация. В статье проводится анализ внедрения цифровых технологий при проведении взвешенной налоговой политики, регулирующей нагрузку на бизнес в условиях ужесточения налогового контроля и цифровизации Федеральной Налоговой Службы (ФНС). Рассматриваются как законные методы налоговой оптимизации, так и противоправные схемы, их криминалистические признаки и связанные с ними риски, выявленные с помощью использования искусственного интеллекта.
Исследование подчеркивает практическую значимость снижения налоговой нагрузки, которое предлагает возможные пути, включая современные вызовы, контроль транзакций физлиц, работу с самозанятыми и новые инструменты налогового администрирования. В итоге на основе анализа предлагается системный подход к легальному снижению налоговой нагрузки, обеспечивающий баланс между фискальными интересами государства и экономической эффективностью бизнеса.
Ключевые слова: налоговое бремя, цифровизация налогового администрирования, искусственный интеллект, налоговая оптимизация, дробление бизнеса, налоговая безопасность.
Содержание не найдено
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) [Электронный ресурс]
2. Федеральный закон № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте...». [Электронный ресурс]
3. Федеральный закон № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс]
4. Как снизить налоговую нагрузку: 5 законных путей для бизнеса // Atlanty. – [Электронный ресурс]. – URL: https://atlanty.ru/media/snizhenie-nalogovoj-nagruzki/
5. Налоговое планирование и реформа 2025-2026 гг. // SBA-Consult. – [Электронный ресурс]. – URL: https://www.sba-consult.ru/vip_zashita_biznesa/.
6. Криптовалюта и налоги: правила для ИП, физлиц и компан
Получение специального статуса и использование территориальных льгот можно добиться, приобретя особый статус. Например, резидентство «Сколково» освобождает от уплаты налога на прибыль на 10 лет и предоставляет пониженные тарифы страховых взносов. Аналогичные льготы предлагают особые экономические зоны (ОЭЗ) и территории опережающего социально-экономического развития (ТОСЭР). Релаксация бизнеса в регионы с льготным налогообложением (например, с пониженной до 1% ставкой по УСН «Доходы» в Адыгее или Башкортостане) также является законным и эффективным инструментом.
Грамотное структурирование отношений с контрагентами включает в себя: работу с самозанятыми: перевод части отношений с исполнителями по уплате налога на профессиональный доход (НПД) позволяет компании-заказчику избежать уплаты страховых