Анализ денежных средств предприятия ООО «АльТранс»
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы состоит в том, что в рыночных условиях хозяйствования каждое экономический субъект ставит конечной целью - получение прибыли от всех видов работы, какая зависит от результативности работы и применения всех ресурсов - материальных, трудовых и финансовых.
Денежные средства экономического субъекта во всех их формах и видах, несомненно, представляется важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, это определяется тем, что денежные средства обслуживают хозяйственную работа экономического субъекта практически во всех ее аспектах. Эффективно организованные денежные средства экономического субъекта представляются важнейшим симптомом его финансового благосостояния, устойчивого роста и достижении высоких конечных итогов его хозяйственной работы.
Координирование денежными средствами представляется важным фактором ускорения оборота капитала экономического субъекта. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более эконо
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение…………………………………………………………………….3
Глава 1. Теоретические аспекты анализа денежных средств предприятия………………………………………………………5
1.1. Методы управления денежными средствами предприятия и методика их анализа……………………………………………………...5
1.2 Порядок расчета показателей управления денежными средствами...7
Глава 2. Анализ денежных средств ООО «АльТранс»…………………18
2.1. Технико-экономическая характеристика ООО «АльТранс»..…….18
2.2. Рекомендации по повышению эффективности применения денежными средствами на ООО «АльТранс»…………….20
Заключение………………………………………………………………..36
Список используемой литературы………………………………………40
Приложения 43
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации: офиц. текст от 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2017 N 6-ФКЗ, от 30.12.2017 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // СПС КонсультантПлюс. Версия Проф. (дата обращения 20.03.2020).
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 18.02.2020 N 22-ФЗ // СПС КонсультантПлюс. Версия Проф. (дата обращения 20.03.2020).
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 г. №174-ФЗ (ред. от 18.02.2020) // СПС КонсультантПлюс. Версия Проф. (дата обращения 20.03.2020).
4. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 16.12.2019 N 430-ФЗ // СПС КонсультантПлюс. Версия Проф. (дата обращения 20.03.2020).
5. Федеральный закон О лицензировании отдельных видов работы от 4 мая 2011 г. N 21-ФЗ (ред. от 18.02.2020) // СПС КонсультантПлюс. Версия Проф. (дата обращения 20.03.2020).
6. Налоговый кодекс РФ. Часть первая [Электронный ресурс]: федер. закон № 146-ФЗ: принят ГД ФС РФ 16.07.1998: по состоянию на 28.01.2020г. // СПС «Консультант плюс»
7. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая [Электронный ресурс]: федер. закон № 118-ФЗ: принят ГД ФС РФ 19.07.2000: по состоянию на 18.03.2020г. // СПС «Консультант плюс»
8. Бишоп, Д.М. Оценка компаний при слияниях и поглощениях. Образование стоимости в частных компаниях/Дэвид М. Бишоп, Фрэнк Ч. Эванс. – Москва: Альпина Бизнес Букс, 2017. -336 с.
9. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс/ И.А. Бланк.– Киев: НикаЦентр, 2013. – 527 с.73
10.Бочаров, П. П. Теория вероятностей. Математическая статистика/ П.П. Бочаров, А. В. Печинкин. - Москва: ФИЗМАТЛИТ, 2017. –483 с.
11.Валдайцев, С. В. Оценка бизнеса: учебник/ С.В. Валдайцев. - Москва: Проспект, 2016. - 360 с.
12.Виленский, П.Л. Оценка результативности инвестиционных проектов: Теория и практика: учебн. Пособие/ П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А. Смоляк. — Москва: Дело, 2016. — 1104 с.
13.Гершун, А. Технологии сбалансированного регулирования/ А. Гершун, М. Горский. – Москва: Олимп-Бизнес, 2017. – 416 с.
14.Гитман, Л. Дж., Основы инвестирования: учебное пособие/Л.Дж Гитман, М.Д. Джонк. – Москва: Дело, 2019. – 1008 с.
15.Грегори, А. Стратегическая оценка компаний: практическое руководство/ А. Грегори. – Москва: Квинто-Консалтинг, 2013. – 332 с.
16.Грязнова, А.Г. Оценка бизнеса: Учебник / А.Г. Грязнова; под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой – Москва: Финансы и статистика, изд. 2-е, 2016. – 736 с.
17.Гусаков, В.Г. Оценка стоимости развивающегося бизнеса/ В.Г. Гусаков// Вестник ПНИПУ. Социально-экономические науки. - 2018. - № 13. – С. 65-73.
Косвенный метод дает возможность показать взаимную связь между разными видами работы экономического субъекта, определяет взаимную связь между чистой прибылью и изменениями в имуществах экономического субъекта за отчетный период. Смысл какого состоит в преобразовании размера чистой прибыли в размер денежных средств. Вместе с этим исходят из того, что имеются отдельные виды затрат и доходных поступлений, какие сокращают (наращивают) прибыль, не затрагивая размер денежных средств. Во время оценки на совокупность указанных затрат (доходных поступлений) делают корректировку чистой прибыли так, чтобы статьи затрат, не связанные с оттоком средств, и статьи доходных поступлений, не сопровождающиеся их притоком, не влияли на размер чистой прибыли.
Для целей оценки привлекается информация бухгалтерского баланса, форма № 2 «Отчет о финансовых результатах», а также данные главной книги. С ее помощью отдельно определяется движение денежных средств в рамках текущей, инвестиционной и финансовой работы. Совокупный результат, показывающий положение денежных средств экономического субъекта, складывается из совокупности итогов движения средств по каждому виду работы.
Анализ начинают с оценивания изменений по раздельным статьям имущества экономического субъекта и их источников. После данного делаются корректировки к данным разных счетов