Правовые аспекты борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в ЕС
Введение
Темой данной выпускной квалификационной работы является «Правовые аспекты борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в ЕС». В данной работе раскрываются как общие научно-теоретические аспекты правового регулирования противодействия с отмыванием денег и финансированием терроризма (далее ПОД/ФТ), так и реализуемые на практике механизмы реализации и работы подразумеваемых правовых институтов. Настоящая выпускная квалификационная работа содержит описание и анализ правовых источников регулирования борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также их отдельные аспекты, механизмы реализации, историю становления правовой базы в ретроспективе, предпосылки и факторы формирования современной системы правового регулирования, особенности её имплементации и перспективы развития.
Оглавление
Введение
Глава 1. Становление и теоретические аспекты системы борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в ЕС.
1. Сущность теневого капитала и аспекты формирования антиотмывочного регулирования.
2. Общие аспекты правового регулирования борьбы с финансированием терроризма
3. Развитие законодательства ЕС о борьбе с отмыванием денег до принятия модернизированной правовой базы 2015 года
4. Реформы законодательства об отмывании денег в ЕС 2015-2018 годов и положения «четвёртой директивы» по борьбе с отмыванием денег
Глава 2. Современная система правового регулирования борьбы с отмыванием денег в ЕС
1. Содержание и правовые аспекты «пятой директивы» по борьбе с отмыванием денег от 30 мая 2018 года (“AMLD5”)
. Общая характеристика и структура AMLD5
. Механизм получения информации о бенефициарных владельцах компаний и трастов
. Финансовая разведка и система «FIU.NET»
. Регулирование анонимных сейфов
2. Правовые изменения в соответствии с положениями «шестой директивы» по борьбе с отмыванием денег (“AMLD6”)
3. Субсидиарная правовая база борьбы с отмыванием денег
4. Имплементация в национальное право законодательства ЕС о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в Швеции
Глава 3. Перспективы дальнейшего развития законодательства о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма
Не найдено
В целях раскрытия теоретической основы борьбы с отмыванием денег и финансированием в государствах-членах ЕС, необходимо определить основные понятия и категории исследуемого объекта, в который входит помимо прочего теневая экономика и ее ключевой элемент - теневой капитал как особая экономическая категория. Теневая экономика определяется исследователями в зависимости от её формы и акцента на её элементах. Так, зарубежные исследователи, выделяют такие формы теневой экономики, как подпольная, скрытая и собственно теневая. Канадский экономист П.Смит, например, определяет теневую экономику как «рыночное или нерыночное производство товаров и услуг, будь то законных или незаконных, которое не поддается обнаружению в официальных оценках ВВП». Отечественные исследователи, в число которых входят В. Арутюнян, В. Дадалко, А. Тамазян и другие, используют более утилитарный подход, определяя теневую экономику как «сектор неофициальной экономики, где любое осуществляемое действия или доход, созданный в результате экономической деятельности, находится вне контроля официальных органов и не отражен в официальной статистике. Сам же теневой капитал представляет собой финансовые активы, которые не отражаются в официальной статистике и налоговой отчетности.