Анализ и управление денежными потоками с помощью отчёта о движении денежных средств
ВВЕДЕНИЕ
В условиях нестабильной экономики, обусловленной последствиями коронавирусной инфекции, а также введенными санкциями против Российской Федерации, все хозяйствующие субъекты заинтересованы в качественном управлении денежными потоками.Денежные потоки – это поступление и выбытие денежных средств, которые распределены во времени и обусловлены особенностями деятельности предприятия. В свою очередь денежные средства - это ресурс, имеющий большое влияние на деятельность предприятия, так как сбалансированность поступления денежных средств является залогом бесперебойности финансирования производственно-хозяйственной деятельности.Процесс управления денежными потоками основывается на постоянном выборе наиболее подходящего варианта организации, в частности – обеспечение их сбалансированности, синхронности формирования и роста чистого денежного потока.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1. Значение и нормативное регулирование отчета о движении денежных средств
1.2. Структура отчета о движении денежных средств
1.3. Порядок составления отчета о движении денежных средств
2. АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ С ПОМОЩЬЮ ОТЧЁТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ОРГАНИЗАЦИИ АО «АЛЬМЕТЬЕВСКИЙ ЗАВОД «РАДИОПРИБОР»
2.1. Анализ движения денежных средств организации на примере организации АО «Альметьевский завод «Радиоприбор»
2.2. Мероприятия по эффективному управлению денежными потоками организации
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Не найдено
В современных рыночных условиях определение экономической эффективности деятельности предприятия основывается на анализе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности. При этом без полной и достоверной информации о денежных потоках предприятия сложно оценить обеспеченность деятельности предприятия денежной наличностью. Эти сведения фиксируются в отчете о движении денежных средств.Во многих зарубежных странах данная форма отчетности появилась в середине 70-х годов прошлого столетия. В нашей стране впервые обсуждаемый документ стал составляться в 1996 г.В российской учетной системе обязанность ведения бухгалтерского учета и формирование бухгалтерской отчетности закреплено положениями Федерального закона от 6 декабря 2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»[1]. В соответствии с данным законодательным актом, бухгалтерская отчетность должна быть представлена бухгалтерским балансом, отчетом о финансовых результатах и соответствующими приложениями.Нормой, которая регламентирует необходимость формирования отчета о движении денежных средств, является положение 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации»[2]. В п. 28 данной нормы указано, что данный отчет представляет собой отдельную форму пояснений, которая прикладывается к бухгалтерскому балансу и отчету и финансовых результатах.