Управление денежными потоками организации АПО «НП Пермь-Нефть»
ВВЕДЕНИЕ
Процессы, происходящие в Российской экономике в последние десятилетия, наглядно доказывает, что экономическая и социальная стабильность общества зависит от финансовой устойчивости предприятия. Одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и направления дальнейшего развития.
В сложившейся на сегодняшний день ситуации ни одно предприятие не имеет права игнорировать свое финансовое состояние. Это связано с тем, что в долгосрочной перспективе такое отношение может привести к утрате платежеспособности и к банкротству, а в краткосрочной - грозит невозможностью привлечения банковских кредитов, средств инвесторов, финансовой помощи.
Актуальность темы заключается в том, что ни одна компания не сможет существовать не имея денежных средств. Потребность в денежных средствах существует у компании на всем протяжении ее жизненного цикла. И чтобы пре
СОДЕРЖАНИЕ
ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ.....................................................................................3
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ.................................................................................6
1.1. Общие основы управления денежными потоками организации. Экономическая сущность и виды денежных потоков.............................................6
1.2. Система факторов, влияющих на денежный поток..............................18
1.3. Политика управления денежными потоками предприятия..................20
1.4. Оптимизация денежного оборота предприятия. Модели оптимизации денежных потоков.....................................................................................................26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ АПО «НП Пермь-Нефть»............................................................................................................33
2.1. Общая характеристика предприятия АПО «НП Пермь-Нефть».........33
2.2. Анализ финансово-экономического состояния за 2019 г. - 2021 г. АПО «НП Пермь-Нефть»..........................................................................................34
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ АПО «НП ПЕРМЬ-НЕФТЬ».............................................................35
3.1. Пути оптимизации денежных потоков АПО «НП Пермь-Нефть»......35
3.2. Предложения по увеличению интенсивности использования денежных потоков на предприятии АПО «НП Пермь-Нефть».............................37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..........................................................................................................40
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛТЕРАТУРЫ...........................................................42
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Отчет о финансовых результатах за 2021 г............................44
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Финансовые отчеты от ФНС...................................................46
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1. Абрамян А. К., Коваленко, О. Г. Теоретическое представление категории «денежные потоки» // Молодой ученый. - 2019 - Т.1. - С. 84-86.
2. Абрютина М. С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / М. С. Абрютина, А. В. Грачев А. В. М.: Дело и Сервис, 2018. 256 с.
3. Анисимов Александр Организационно-функциональный механизм управления денежными потоками / Александр Анисимов. - М., 2020. - 328 c.
4. Бертонеш М., Найт, Р. Управление денежными потоками. СПб.: Питер, 2018. – 321с.
5. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента / И. А. Бланк. К.: НикаЦентр, Эльга, 2018. Т. 1. 592 с.
6. Дарховский, Б. С. Методическое пособие по курсу «Вероятностные модели в управлении финансовыми потоками и математические основы страхования» / Б.С. Дарховский. - М.: Ленанд, ИСА РАН, 2019. - 363 c.
7. Доронина, А. И. Методы анализа и оптимизации денежных потоков в современных условиях // Молодой ученый. - 2019. - №3. - С. 491 - 494.
8. Дрок Т. Е., Коптева Е. В. Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии // Вопросы экономики и управления. 2018. №5.1. С. 121-124.
9. Махонина Е. А., Вокина Е. Б. Управление денежными потоками предприятия // Молодой ученый. - 2019. - №11.3. - С. 53-55.
10. Савицкая Г. В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. 7-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2018. - 608 с.
11. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: Теория и практика в условиях реформирования российской экономики Изд. 2-е, перераб., доп. / Е.М. Сорокина. - Москва: Гостехиздат, 2019. - 176 c.
12. Усенко Л. Н., Бизнес-анализ деятельности организации: Учебник / Л.Н.Усенко, Ю.Г.Чернышева, Л.В.Гончарова; Под ред. Л.Н.Усенко - М: Альфа-М: НИЦ ИНФРА-М, 2019 - 560 с.
13. https://studme.org/67056/finansy/politika_upravleniya_denezhnymi_potokami_predpriyatiya
14 https://studme.org/67055/finansy/sistema_faktorov_vliyayuschih_denezhnyy_potok
15. https://studfi
При решении вопроса о размахе вариации (разность между верхним и нижним пределами) рекомендуется придерживаться следующей политики: если ежедневная изменчивость денежных потоков велика или постоянные затраты, связанные с покупкой и продажей ценных бумаг, высоки, то предприятию следует увеличить размах вариации, и наоборот. Также рекомендуется уменьшить размах вариации, если есть возможность получения дохода благодаря высокой процентной ставке по ценным бумагам.
Обеспечение ускорения оборота денежных активов определяет необходимость поиска резервов такого ускорения на предприятии. К основным из этих резервов относятся:
а) ускорение инкассации денежных средств, при котором сокращается остаток денежных активов в кассе;
б) сокращение расчетов наличными деньгами (наличные денежные расчеты увеличивают остаток денежных сред