Разработка мероприятий по повышению эффективности управления денежными потоками компании
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования выпускной квалификационной работы заключается в том, что денежные средства жизненно необходимы каждому предприятию и являются начальным и конечным этапом хозяйственной деятельности предприятия. Денежные средства являются единственным видом средств, обладающим абсолютной ликвидностью.Поэтому анализ эффективности управления денежными средствами и денежными потоками необходим предприятию, чтобы умело управлять ими, оптимизировать денежные потоки и соответственно иметь возможность поддерживать платежеспособность предприятия, улучшать финансовое состояние и планировать поступление и отток денежных средств.При грамотном управлении денежными потоками предприятие будет иметь возможность вовремя платить свои обязательства, и в большей мере извлекать чистую прибыль и дополнительные доходы.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Теоретические основы управления денежными потоками в компании 5
1.1 Понятие и виды денежных потоков 5
1.2 Принципы управления денежными потоками компании 11
1.3 Основы анализа денежных потоков 18
2 Анализ управления денежными потоками исследуемой компании 26
2.1 Общая характеристика объекта исследования 26
2.2 Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков 30
2.3 Анализ управления денежными потоками в компании 41
3 Направления повышения эффективности управления денежными потоками исследуемой компании 50
Заключение 62
Список использованных источников 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Акулич В. В. Оценка эффективности использования денежных потоков // Планово-экономический отдел. 2009. № 3. С. 32-37.
Александров, О.А. Методика анализа использования денежных средств в коммерческих организациях // Экономический анализ: теория и практика. – 2018. – №8. – С. 20 – 22.
Банк, В.Р., Банк, С.В., Тараскина, А.В. Финансовый анализ: учеб. пособие – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2018. – 344 с.
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник – М.: ИНФРА-М, 2019. – 240 с.
Бланк, И.А. Управление активами. К.: Ника-Центр, Эльга, 2019. – 720 с.
Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – 4-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2019. – 656 с.
Блохин, К. Составление бюджета движения денежных средств косвенным методом // Финансовая газета. – 2019. – №24. – С. 45–48.
Бобылева, А.З. Финансовый менеджмент: проблемы и решения: Учеб. пособие. – М.: Дело, 2019. – 336 с.
Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 144 с.
Бочаров, В.В. Современный финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2020. – 464 с.
Бурцев, В.В. Методология и практика анализа движения денежных средств на предприятии // Управленческий учет. – 2019. – №5. – С. 26–29.
Гаврилова, А.Н., Попов, А.А. Финансы организаций (предприятий): учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2019. – 608 с.
Гиляровская, А.Т., Ендовицкая, А.В. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2018. – 159 с.
Горбунова О. А., Кравченко О. В. Стратегия снижения затрат в коммерческом банке // Вестник Самарского муниципального института управления. 2018. № 2. С. 58-66.
Гутова, А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты // Финансовый менеджмент. – 2019. – №4. – С. 25–28.
Операционные оттоки – это оплата счетов поставщиков и подрядчиков, выплата заработной платы, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, уплата процентов за кредит. Этот перечень включает в себя практически все текущие операции организации, связанные с использованием оборотных средств. По инвестиционной деятельности включают в себя оплату приобретаемых основных фондов, капитальные вложения в строительство новых объектов, приобретение предприятий или пакетов их акций (долей в капитале) с целью получения дохода либо для осуществления контроля, за их деятельностью, предоставление долгосрочных займов другим предприятиям.Соответственно, инвестиционные притоки формируются за счет выручки от реализации основных фондов или незавершенного строительства, стоимости проданных пакетов акций других предприятий, сумм возврата долгосрочных займов, сумм дивидендов, полученных предприятием за время владения им пакетами акций или процентов, уплаченных должниками за время пользования долгосрочными займами. По финансовой деятельности это суммы, вырученные от размещения новых акций или облигаций, краткосрочные и долгосрочные займы, полученные в банках или у других предприятий, целевое финансирование из различных источников. Оттоки включают в себя возврат займов и кредитов, погашение облигаций, выкуп собственных акций, выплату дивидендов.