Уголовно-правовое противодействие легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем
Введение
Проникновение криминального капитала во многие сферы деятельности общества ставит вопрос о необходимости изучения данных преступных деяний и способов их совершения, а также борьбы с ними.Данная тема актуальна, так как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества является одним из наиболее опасных преступлений в сфере экономики, ввиду повышенной сложности обнаружения таких преступных денежных средств или имущества и как следствие привлечение к ответственности виновных лиц, сбор доказательств их преступной деятельности. Легализация преступных доходов зачастую связана с такими явлениями как финансирование терроризма, коррупция, сокрытие прибыли в целях введения незаконных доходов в государственный экономический оборот.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Понятие и сущность легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем………………………………...7
§1.1. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем……………………………….7
§1.2. Отграничение преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ от смежных составов преступлений…………………………………………....11
§1.3. Причины и условия легализации (отмывания) доходов или иного имущества, приобретенных преступным путем…………………………….....15
Глава 2. Анализ составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации…………………………………..22
§2.1. Объективные признаки основного состава легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем………….22
§2.2. Субъективные признаки основного состава легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем………….30
§2.3. Квалифицирующие признаки составов преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ и ст.174.1 УК РФ………………………………………………..37
Глава 3. Особенности организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем……………………....43
§3.1. Правовая и экономическая основы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем……………………….43
§3.2. Международно-правовые основы противодействия легализации преступных доходов…………………………………………………………..…48
§3.3. Совершенствование уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов или иного имущества, приобретенных преступным путем……………………………………………………………….56
Заключение…………………………………………………………….…..……..62
Список литературы……………………………………………………………..69
Список используемой литературы
1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. 22.06.2021) // Российская газета. – 1996. – N 113, 114, 115, 118.
2. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных, преступным путем» Федеральный закон РФ от 07.08.2001 N 121 – ФЗ (ред. 13.07.2020) // Российская газета. – 2001. – N 151.
3. «Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» Конвенция от 20.12.1988. URL: https://www.unodc.org/pdf/convention_1988_ru.pdf (дата обращения 26.06.2021).
4. Пикуров Н.И., Пудовочкин Ю.Е. Проблемы квалификации и привлечения к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Нижний Новгород: Издательство «Кириллица», 2015. 264 с.
5. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18.11.2004 N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Российская газета. – 2015. – N 151.
6. Директива ЕЭС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег» (91/308/ЕЭС) от 10.06.1991 года. URL: https://docs.cntd.ru/document/901934981 (дата обращения 26.06.2021).
7. Шашкова А.В. Международная и национальная практика противодействия коррупции и отмыванию незаконных доходов: Практика корпоративного управления. Москва: Издательство «Аспект Пресс», 2014. 272 с.
8. Писаренко А.П. Вестник Таганрогского института управления и экономики // Вестник Таганрогского института управления и экономики. 2014. № 2. С. 43-45.
9. Характеристика состояния преступности в Российской Федерации согласно МВД РФ. URL: https://мвд.рф/reports/item/27566319 (дата обращения 11.09.2021).
Однако ввиду развития организованной преступности и роста преступных доходов, которые были получены из других сфер преступной деятельности термину легализация (отмывание) денежных средств было дано более широкое определение в Директиве Европейского союза от 19.06.1991 года «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег». Согласно данному международному акту под легализацией (отмыванием) денежных средств понимается присвоение или передача имущества заведомо полученное от преступной деятельности с целью сокрытия или маскировки его незаконного происхождения [6].Легализация доходов, добытых преступным путем, является необходимым условием для деятельности организованной преступности в сфере экономики. Для того чтобы то или иное имущество, полученное от преступного бизнеса, могло быть направлено в оборот без опасений разоблачения преступных действий, необходимо приобретение законного имущества, что может быть достигнуто как посредством вкладов в банк, так и посредством покупки и перепродажи недвижимости [7, с.37].«Отмывание денежных средств» можно определить как перевод полученного преступным путем имущества в иной актив, а также сокрытие истинного источника или собственности, от которых такое имущество было получено, и создание законного вида получения такого имущества. Таким образом, легализацию можно охарактеризовать как преступную деятельность по выведению денежных средств из сферы так называемого «теневого» капитала и введение их в сферу законного обращения, то есть придание денежным средствам или какому-либо имуществу статуса законной собственности юридического или физического лица.