Документарные операции банков: назначение, виды, характеристика
ВВЕДЕНИЕ
Международная торговля в силу своих особенностей (большие расстояния между партнерами, различное законодательство, разный язык, во многих случаях сложная организация перевозки товаров и др.) представляет собой весьма соблазнительное для мошенников поле деятельности. Их деятельность облегчают современные технические средства, с помощью которых достаточно просто можно изготовить необходимые документы. Кроме того, реализации мошеннических операций способствует элементарное человеческое желание обогатиться за короткое время.
Общие финансовые потери в мире, связанные с мошенничеством, оценить невозможно, тем более что о значительной их части просто не сообщается. При этом кризис только способствует росту мошеннических операций.
Лики мошенничества многообразны, и только определенная их часть имеет отношение к документарным операциям с участием банковских гарантий и документарных аккредитивов.
Факты показывают, что фальшивые отгрузочные документы делаются лицами уровня инсайдеров, работавших в компаниях-перевозчиках и тому подобных организациях. Поэтому банкам бывает достаточно сложно идентифицировать поддельные документы, ведь по внешним признакам они выглядят аналогично документам, представленным по настоящим сделкам. Здесь можно рекомендовать регулярно осуществлять комплексные проверки по всем клиентам, старым и новым, а также проводить независимую верификацию деталей отгрузок.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………...3
Глава 1. Организационная структура отдела документарных операций…………………………………………………………………………..5
1.1.Построение организационной структуры: отделы и службы коммерческого банка……………………………………………………………5
1.2.Документарные операции банка ………………………………..…..9
Глава 2. Документарные операции, реализуемые коммерческими банками………………………………………………………………………….12
2.1. Документарный аккредитив………………………………………..12
2.2. Инкассовые операции …………………………………………….…16
2.3. Форфейтинговые операции ………………………………………..20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……..…………………………………………………….27
Список литературы ……………………………………………………...31
Список литературы
1. Балабанов И.Т. Валютные операции. - Финансы и статистика, 2004.
2. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003.
3. Банковское дело: Учебник / Под редакцией Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2004.
4. Буглай В.Б., Ливенцов Н.Н. Международные экономические отношения. - М.: Финансы и статистика, 1998.
5. Буторина О.В. Международная валютная интеграция и конкуренция. - М.: Издательский дом Деловая литература, 2003.
6. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. - М.: Экзамен, 2002.
7. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник / Под. ред. Ю. М. Ростовского, В. Ю. Гречкова. - М.: Экономистъ, 2004.
8. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банках.- М.: Менатеп-Информ, 2003.
9. Григорьев Ю.А. Практика внешнеэкономической деятельности: учет, анализ, контроль валютных операций. - М.: ПАИМС, 2001.
10. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2003 .
11. Жозет Перар. Управление международными денежными потоками. - М.: Финансы и статистика, 1998.
12. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Банки и биржи, 2003.
13. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Проспект, 2003.
14. Максимо В. Энг, Френсис А. Лис, Лоуренс Дж. Мауср. Мировые финансы. Пер. с анг. - М.: ДЕКА, 1998.
15. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. В.К. Сенчагова.
Форфейтинг является необходимой составляющей в спектре банковских услуг по экспортному финансированию. Если структурное предэкспортное финансирование связано с кредитованием производства и отгрузки товаров, то форфейтинг обслуживает послепоставочную часть экспортного контракта и обеспечивает рассрочку платежа иностранному покупателю. Банк-посредник приобретает у экспортера с дисконтом платежные обязательства, полученные экспортером по внешнеторговому контракту в качестве средства платежа. Риски и стоимость финансирования в данной операции соответствуют кредитному рейтингу, оценке уровня странового риска, кредитного риска импортера или его гаранта на международном рынке. Ставка дисконта фактически отражает стоимость заимствования для покупателя и его страны на международном финансовом рынке.
В отличие от факторинга, форфейтинг совершается без права обращения регрессного требования к экспортеру и не сопровождается наличием риска, связанного с отгрузкой и невозвратом аванса экспортером, благодаря чему форфейтинг характеризуется сравнительно низкой стоимостью.