Судебная экономическая экспертиза деятельности хозяйствующего субъекта по данным правоохранительных органов
ВВЕДЕНИЕ
Настоящая дипломная работа посвящена исследованию судебной экономической экспертизы деятельности хозяйствующего субъекта по данным правоохранительных органов ОМВД России по району Хорошево-Мневники города Москвы. Данная тема представляет большой интерес для изучения в научной среде, так как она позволяет анализировать результаты судебной экспертизы и рассматривать влияние правоохранительных органов на деятельность хозяйствующего субъекта. В дипломной работе будет проанализирован доступный материал по судебной экономической экспертизе деятельности хозяйствующего субъекта по данным правоохранительных органов ОМВД России по району Хорошево-Мневники города Москвы. В ходе исследования будут представлены и проанализированы методы судебной экономической экспертизы и их практическое применение. Основной целью работы является изучение методологии проведения судебной экономической экспертизы деятельности хозяйствующего субъекта по данным правоохранительных органов ОМВД России по району Хорошево-Мневники города Москвы, а также оценка ее эффективности.
Проведение судебных экономических экспертиз в современных реалиях является важной составляющей как следственного процесса, так и судебного.
Судебно-экспертная деятельность оказывает большую помощь органам правоохранительной системы, используя все расположенные в распоряжении методы и технические средства, чтобы уладить, раскрыть, расследовать и предотвратить правонарушения. Экономические знания помогут суду достоверно оценивать угрозу, навлеченную на экономику страны, а также уладить и предотвратить экономические преступления.
Судебные экономические экспертизы содействуют раскрытию преступлений, их пресечению, а также поддержанию правопорядка в обществе и государстве
Содержание
Ведение
1.Теоретические основы судебно-экономической экспертизы деятельности хозяйствующего субъекта по данным правоохранительных органов
1.1 Судебно-аналитическая экспертиза как род судебно-экономической экспертизы
1.2 Правовая основа, предмет, объект и методика судебно-аналитической экспертизы
1.3 Информационная база экспертного исследования судебной экономическая экспертиза деятельности хозяйствующего субъекта
2. Анализ методологии судебной экономической экспертизы деятельности хозяйствующего субъекта по данным правоохранительных органов
2.1 Оценка целесообразности методик судебно-аналитической экспертизы
2.2 Анализ влияния ошибок и фальсификации отчетности на достоверность и существенность экспертного заключения при проведении судебно-аналитической экспертизы
3. Разработка предложений по совершенствованию методологии судебно-аналитической экспертизы
Заключение
Список используемых источников
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
I. Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (в посл. ред.) // Официальный интернет-портал правовой информации. – 2022. – № 0001202210060013. URL: http://pravo.gov.ru
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в посл. ред.) // СЗ РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (в посл. ред.) // СЗ РФ. – 2001. – № 52. – Ч. 1.
4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. N 138-ФЗ Собрании законодательства Российской Федерации от 18 ноября 2002 г. № 46 ст. 4532
5. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ, часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ // СЗ РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301, СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410, СЗ РФ. – 2001. – № 49. – Ст. 4552, СЗ РФ. – 2006. – № 52. – Ч. 1. – Ст. 5496
6. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. N 95-ФЗ (в посл. ред.) // СЗ РФ. – 2002. – № 30. – Ст. 3012.
7. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ // СЗ РФ. – 2011. – № 50. – Ст. 7344.
8. Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерация: Федеральный закон от 29.11.2007 N 282-ФЗ // СЗ РФ. – 2007. – № 49. – Ст. 6043.
9. О формах бухгалтерской отчетности организаций: Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2010. – № 35.
10. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011): Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н (зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2011 N 20336) // Российская газета. – 2011. – № 87.
II. Специальная литература
11. Алексеева, Н.А. Анализ денежных потоков организации. Сборник задач (с методическими рекомендациями и ответами к решению задач). Учебное пособие. – М.: ДРОФА, 2014. – 160 с.
12. Андреев, В.Д. Основы научных исследований в бухгалтерской деятельности. – М.: Экономистъ, 2021. – 208 с.
13. Баканов, М.И, Мельник, М.В. Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа: учебник. / под ред. М.И. Баканова. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 536 с.
14. Болдин, А.П. Основы научных исследований. – М.: Академия, 2019. – 336 с.
15. Бондарь Н.Н., Виноградова М.М. Судебная экономическая экспертиза: формирование, современное состояние и перспективы развития // Вопросы экспертной практики. – 2019. – № 51. – c. 69-72 на 2.2.
16. Брыкова, Н.В. Основы бухгалтерского учета на предприятиях торговли. – М.: Академия, 2012. – 144 с.
17. Брыкова,
Сначала проводится основное оценивание достаточности объектов изучения – оценка только по внешним признакам достаточности. Формальное обладание нужных видов объектов изучения (исследования) в установленной форме достатка определенных объектов внутри каждого вида. В ходе изучений возможно, что при проведении экспертизы у эксперта возникнет потребность в добавлении объектах исследования.
Необходимость в назначении и проведении ФАЭ возникает при расследовании:
как криминальное (заведомо ложное) банкротство (ст. 195-197 УК РФ),
злоупотребление должностными полномочиями (ст. 201 УК РФ).
Банкротство – утрата способности оплачивать долговые обязательства, устанавливается только в судебном порядке. При расследовании и рассмотрении дел о банкротстве обнаруживается движение и рост изменений финансового состояния должника, и оценка определенных финансово-хозяйственных операций, повлиявших на эти изменения.
Под ФАЭ следует понимать детальное изучен