Управление ликвидностью предприятия (на примере ООО «Союзлифткомплект»)
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Платежеспособность и ликвидность являются важнейшими характеристиками финансово-экономической деятельности предприятия в условиях рыночной экономики. Если предприятие платежеспособно и ликвидно, оно имеет преимущество перед другими организациями в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность и поддерживать свою платежеспособность, свидетельствует о его хорошем финансовом состоянии [16, с. 20].
Положение предприятия зависит от результатов его деятельности. Если все намеченные планы выполняются, то это положительно влияет на платежеспособность предприятия и ликвидность его баланса, и, наоборот, при невыполнении планов снижаются показатели, ухудшается состояние предприятия и его платежеспособность.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Экономическое содержание ликвидности и платёжеспособности предприятия5
1.2. Факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность предприятия11
1.3 Методика анализа источников финансирования 14
ГЛАВА2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ООО «Союзлифткомплект»32
2.1. Анализ ликвидности баланса предприятия32
2.2. Анализ относительных показателей ликвидности и платежеспособности41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ54
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК56
ПРИЛОЖЕНИЕ
Список используемых источников
Нормативно-правовые источники
Абдукаримов И. Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 214 с.
Абдукаримов И. Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2019. – 320 с.
Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия : учебник / под ред. А.П. Гарнова. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 366 с.
Анализ финансовой отчетности : учебник / под ред. М.А. Вахрушиной. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 434 с.
Бабайцев В. А. Математические методы финансового анализа : учебное пособие для вузов / В. А. Бабайцев В. Б. Гисин. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт 2021. – 215 с.
Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
Герасимова, Е. Б. Финансовый анализ. Управление финансовыми операциями : учебное пособие / Е. Б. Герасимова, Д. В. Редин. — Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2019. – 192 с.
Григорьева Т. И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз : учебник для вузов / Т. И. Григорьева. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт 2020. – 486 с.
Губина О. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности : учебник / О. В. Губина В. Е. Губин. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2021. – 335 с.
Дудник, Д. В. Основы финансового анализа : учебное пособие / Д. В. Дудник, М. Л. Шер. – Москва : РГУП, 2020. – 232 с.
Жилкина А. Н. Финансовый анализ : учебник и практикум для вузов / А. Н. Жилкина. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 285 с.
Илышева Н. Н. Анализ в управлении финансовым состоянием коммерческой организации : монография / Н. Н. Илышева, С. И. Крылов. – 2-е изд., с изм. – Москва : Финансы и Стати
Оптимальное значение коэффициента – 0,7–1,0. Коэффициент показывает долю краткосрочных обязательств, которую компания сможет погасить за счет денежных средств и ожидаемых поступлений. Смысл данного коэффициента аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, но вычисляется по сравнительно более узкому кругу оборотных активов (из расчета исключена наименее ликвидная часть – производственные запасы). Для такого исключения заключается в гораздо меньшей ликвидности запасов и в том, что денежные средства, которые можно получить в случае вынужденной реализации производственных запасов, могут быть существенно ниже расходов по их приобретению. (Типична ситуация, когда при ликвидации организации выручают 40 % и менее от учетной стоимости запасов.) Проводя анализ динамики коэффициента быстрой ликвидности, стоит обратить внимание и на факторы, повлиявшие на это изменение. Так, если рост коэффициента быстрой ликвидности был связан в основном с ростом неоправданной дебиторской задолженности, вряд ли это характеризует деятельность организации с положительной стороны.