Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка
Введение
Одной из основных категорий, характеризующих финансово-экономические результаты деятельности коммерческого банка, его положение на рынке, является кредитный портфель. Эта категория отражает, насколько успешно банк проводит деятельность по размещению денежных средств на рынке на условиях возвратности, срочности и платности, т.е. кредитные операции. Актуальность исследования темы курсовой работы определена тем, что состояние кредитного портфеля оказывает значимое влияние на итоговый результат деятельности коммерческого банка, выраженный в получении прибыли или убытка. Это влияние заключается в том, что кредитный портфель выступает источником крупных банковских доходов – в виде процентов, уплаченных заемщиками, но также выступает и источником крупных расходов, поскольку его формирования сопряжено с кредитным риском. Кредитный риск возникает как вероятность того, что выданные кредиты не будут возвращены банку, а значит, он будет должен за счет собственных источников покрывать возникшие финансовые потери. В современных условиях коммерческие банки сталкиваются с высокими кредитными рисками при формировании кредитного портфеля, что зачастую приводит к убыточной деятельности или даже банкротству и уходу с рынка. Учитывая приведенные аспекты, важным вопросом в деятельности современных коммерческих банков является осуществление постоянных, полных и достоверных процедур анализа и оценки кредитного портфеля, в первую очередь, по таким направлениям, как: динамика, структура, уровень риска, доходность.
Содержание
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1. Общая характеристика кредитного портфеля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.1 Понятие и структура кредитного портфеля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.2 Виды кредитного портфеля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1.3 Содержание процесса анализа и оценки кредитного портфеля . . . . .13
2. Анализ и оценка кредитного портфеля в деятельности АО «Россельхозбанк» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
2.1 Общая характеристика банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
2.2 Анализ состояния кредитного портфеля банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
2.3 Рекомендации по совершенствованию кредитного портфеля банка. . 27
Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Список использованной литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Список использованных источников
1)Законодательные акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14- ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019) // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 02.12.2019) «О банках и банковской деятельности» // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
3. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 01.05.2019) «О кредитных историях» (с изм. и доп. от 29.10.2019) // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
4. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П (ред. от 16.10.2019) // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
2) Учебники, монографии, диссертации
5. Банковский менеджмент : учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2018. – 554 с.
6. Банковское дело: учебник / Ю.М. Склярова [и др.]. – Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, 2018. – 400 c
7. Банковское дело: учебник / С. А. Белозёров, О. В. Мотовилов. – Москва : Проспект, 2019. – 408 с.
8. Басс, А. Б. Современные проблемы качества кредитного портфеля // Международный научный журнал «Инновационная наука». – 2019. – №4 – С. 42-46.
9. Галата, В. В. К вопросу о сущности кредитного портфеля коммерческого банка // Modern Science. – 2019. – № 5-1. – С. 99-102.
10. Догорова, О. С. Кредитный портфель коммерческого банка: состояние, проблемы и минимизация рисков // Вектор экономики. – 2018. – № 4 (10). – С. 29.
11. Младенова, Ю. С. Кредитный портфель коммерческих банков и управление им в современных условиях. Под редакцией С.П. Федосовой. – 2018. – С. 146-149.
12. Основы банковского дела : учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2018. – 288 с.
13. Рашевских, М. А. Теоретические аспекты кредитного портфеля коммерческого банка // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. – 2019. № 1. – С. 568-573.
14. Синёва, Е. Д. Способы формирования кредитного портфеля коммерческого банка. Ответственный редактор Горохов А.А.. – 2018. – С. 189-192.
15. Тавасиев, А. М. Банковское дело. Управление и технологии : учебник. – 3-е изд. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2019. – 663 c.
16. Хабибуллина, М. Д. Сущность и характеристика кредитного портфеля коммерческого банка. Ответственный редактор Горохов А.А.. – 2018. – С. 229-234.
3) Интернет-источник
17. https://files.student-it.ru/previewfile/112427/2
18. Информация о АО «Россельхозбанк» https://www.rshb.ru/
19. Банки.ру: https://www.banki.ru/banks/bank/rshb/
20. Устав и иные внутренние документы АО «Россельхозбанк» https://www.rshb.ru/natural/ustav-i-inye-vnutrennie-dokumenty-banka
21. Финансовая отчетность АО«Россельхозбанк» https://www.rshb.ru/about/reports-conclusion/rsbu
Совершенствование кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» рекомендуется осуществить по двум направлениям – увеличение процентных доходов от выдачи кредитов и увеличение объемов обеспеченного кредитования. Банку рекомендуется ввести новый потребительский кредитный продукт для клиентов с положительной кредитной историей, предусматривающий обеспечение в виде поручительства физических лиц. Введение такого продукта позволит привлечь интерес клиентов, ранее осуществлявших кредитование в АО «Россельхозбанк» и добросовестно исполнивших свои обязанности по погашению основного долга и процентов. Таким образом, введенный новый продукт «Для клиентов с кредитной историей» позволит банку привлечь интерес клиентов, ранее кредитуемых в банке и имеющих положительную кредитную историю, что, соответственно, приведет к росту кредитного портфеля, увеличения доходности операций при оптимальном уровне риска, поскольку кредитование осуществляется в отношении проверенных клиентов с учетом обеспечения. В условиях высокой конкуренции, особенно в городе, банку необходимо привлекать молодых клиентов в сельской местности. Реализуемая на сегодняшний день лояльная программа «Сельская ипотека» - тому яркий пример. Это ипотечная программа от Россельхозбанка на строительство или приобретение жилого дома на сельской территории. Необходимо провести широкомасштабную рекламу на телевидении и радио для расширения клиентской базы. Подводя итог, можно заключить, состояние кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» не имеет крайне негативных тенденций, а его совершенствование и постоянный мониторинг позволит банку повысить эффективность деятельности.