Особенности деятельности подразделений ЭБиПК при выявлении преступлений, связанных с цифровыми финансовыми активами
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. На сегодняшний день наблюдается информационно технологический прогресс как в мире, так и в России, влекущий за собой создание не только цифровых технологий, но и цифровых массивов данных, позволяющих заменить материальные активы на цифровые, не будь то это денежные средства или активы организации (особенно характерны для IT-компаний и акционерных обществ).
Особую популярность получила система блокчейна. Блокчейн (BlockChai) – в дословном переводе это цепочка блоков, взаимосвязанных между собой. Данная система работает по принципу работы пиринговых сетей (per-to-per) – нагрузка на блоки распределяется равномерно между всеми блоками и нет единого централизованного блока, который бы отвечал за эмиссию криптовалюты. Каждый последующий блок связан с предыдущим с помощью открытого ключа, и каждый новый созданный блок будет хранит информацию о старом блоке.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
ГЛАВА 1. ЦИФРОВЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ КАК ОБЪЕКТ ПРЕСТУПНЫХ ПОСЯГАТЕЛЬСТВ4
§ 1. Современное состояние и перспективы развития цифровых финансовых активов в России.4
§ 2. Правовое регулирование цифровых финансовых активов13
§ 3. Типичные способы преступлений, совершаемых в сфере цифровых финансовых активов21
ГЛАВА II. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ И РАСКРЫТИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ.33
§ 1. Основные направления деятельности подразделений ЭБиПК по обеспечению экономической безопасности в сфере цифровых финансовых активов33
§ 2. Исследование учетной документации как один из ключевых факторов доказывания преступлений в сфере цифровых финансовых активов35
§ 3. Особенности взаимодействия подразделений ЭБиПК с государственными контролирующими органами при выявлении и раскрытии преступлений в сфере цифровых финансовых активов35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ36
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ37
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные правовые акты и иные официальные документы:
Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собр. законодательства РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.
Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма, принята в г. Варшаве 16.05.2005 // Собрание законодательства Российской Федерации. 2018. № 8. Ст. 1091.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 27.10.2020) // Собр. законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 13.07.2015; с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2015) // Собр. законодательства РФ. 2002. № 1, ч. 1. Ст. 1.
Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/?
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. 2001. № 151-152
Федеральный закон от 28.06.2013 № 134- ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // Российская газета. 2013. № 141.
Монографии, учебники, учебные пособия:
Кольцов Д.В., Тимофеев А.В., Родичев М.Л., Бухаров Н.Н. Противодействие преступлениям экономической направленности на приоритетных направлениях деятельности подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России // Учебное пособие. 2020.
Алексеев С.С. Общая теория права: в 2 т. Т. 2. М. : Юрид лит., 1982. С. 201, 221.
Решение, так же, должно содержать указание на информационную систему, в которой выпускаются цифровые финансовые активы, и на ее оператора;
последующий учет, оборот и передача финансовых активов осуществляется в информационной системе, в которой они были выпущены, в соответствии с утвержденными правилами информационной системы;
Центральный банк РФ вправе установить перечень цифровых финансовых активов, приобретение которых может осуществляться только квалифицированными инвесторами, либо лимит для определенных цифровых финансовых активов, в пределах которого такие активы могут приобретать неквалифицированные инвесторы. Если неквалифицированный инвестор приобрел финансовые активы, которые могут передаваться только квалифицированным инвесторам