Учет и анализ движения денежных средств организации
ВВЕДЕНИЕ
Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
Рациональное формирование денежных средств способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИИ 7
1.1. Понятие, цели и задачи учета и анализа движения денежных средств в организации 7
1.2. Нормативно-правовое регулирование учета денежных средств 13
1.3. Методика анализа движения денежных средств в организации (кассовых операций и операций по счетам в банках) 19
ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ЦИК» 25
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации 25
2.2. Состояние учета движения денежных средств в организации 29
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ООО «ЦИК» 32
3.1 Анализ движения денежных средств в организации (кассовой дисциплины, расчетной дисциплины и т.п.) 32
3.2 Оценка эффективности использования денежных средств в организации 38
3.3 Управленческие решения по результатам аналитического исследования учета и анализа движения денежных средств в организации 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 50
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Бухгалтерский баланс 56
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Отчет о финансовых результатах 2020 58
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 Отчет о финансовых результатах 2019 59
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 Отчет движения денежных средств 2020 60
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 Отчет движения денежных средств 2019 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 1) от 30.11.1994 г. № 51ФЗ (ред. от 28.03.2017) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 26.01.1996 г. № 14ФЗ (ред. от 28.03.2017) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 3) от 26.11.2001 г. № 146ФЗ (ред. от 28.03.2017) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (ч.1) от 31.07.1998 №146-ФЗ (в ред. от 19.02.2018 №34-ФЗ) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
6. ?Бюджетный кодекс Российской Федерации? от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 28.12.2017) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
7. ?Трудовой кодекс Российской Федерации? от 30.12.2001 №197-ФЗ (ред. от 05.02.2018) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
8. Федеральный закон ?О бухгалтерском учете? от 06.12.2011 № 402-ФЗ (в ред. от 31.12.2017 № 481-ФЗ) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
9. Федеральный закон ?О консолидированной финансовой отчетности? от 27.07.2010 № 208-ФЗ (в ред. от 31.12.2017 № 481-ФЗ) [Электронный ресурс] //Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
10. Федеральный закон ?Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний? от 24.07.1998 № 125-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система ?Консультант Плюс?.
11. Федеральный закон ?Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации? от 15.12.2001 № 167-ФЗ 9 (посл
Деятельность агентств недвижимости за вознаграждение или на договорной основе (код по ОКВЭД 68.31), также организация имеет 13 дополнительных видов деятельности. Организация включена в реестр Роскомнадзора как оператор, осуществляющий обработку персональных данных. Юридический адрес: ООО ?ЦИК? —390000, обл. Рязанская, г. Рязань, ул. Полонского, 16 помещ. Н1, оф. 1511 [46].
Дополнительно организация заявила следующие виды деятельности:
1. Покупка и продажа собственного недвижимого имущества.
2. Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества.
3. Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом.
4. Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе.
5. Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе.