Лизинговые операции коммерческого банка
ВВЕДЕНИЕ
Важным направлением развития российской экономики является финансовая аренда или лизинг. В наше время лизинг является одним из ключевых механизмов стимуляции производственной сферы и важнейшим источником финансирования для предприятий во многих странах.
Механизм лизинга обеспечивает дополнительный приток финансирования в производственный сектор, что способствует развитию производственной отрасли.
Изношенность большей части оборудования в России делает лизинг необходимым и эффективным способом замены устаревшего оборудования доступным для предприятий. Влияние различных рисков до последнего времени тормозило широкое применение этого вида хозяйственных взаимоотношений.
Для многих предпринимателей в сложившейся экономической ситуации закрыты доступы к кредитованию. Происходит снижение инвестиционной привлекательности как отдельных предприятий, так и целых отраслей. В подобных условиях лизинг становится отличной возможностью для развития предпринимательской деятельности. Финансовая аренда дает возможность обновить техническое состояние, и обеспечить внедрение инновационных решений в производство.
Каждый желающий приобрести транспортное средство передвижения может выбрать покупку в лизинг или же взять деньги в кредит на приобретение. В связи с высоким уровнем конкуренции на рынке банковских услуг лизинговые операций могут стать действенным инструментом расширения сферы банковского влияния. Банки, которые вкладывают средства в приобретение имущества и выполняют функцию лизингодателя, способны внести определенный вклад в оформление стратегии и тактики обновления основных фондов, и вполне смогут определять вектор развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
1 Сущность и виды лизинга…………………………………………………………5
1.1 Понятие лизинга и лизинговых операций……………………………...5
1.2. Объекты и субъекты лизинга…………………………………………12
2 Лизинговые компании на примере АО ВТБ Лизинг…………………………...17
2.1 Характеристика ВТБ лизинг…………………………………………...17
2.2 Перспективы развития ВТБ лизинг…………………………………...20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..27
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………….28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)
2. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»
3. Указ Президента РФ от 22.02.1992 № 179 О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена»
4. Алексеева, К.И. Лизинг в строительстве / Дальний Восток: проблемы развития архитектурно-строительного комплекса. - 2019. - № 1. - С. 94-97.
5. Байкот, Е.В. Лизинг как предприниматеьский договор / Новая наука: От идеи к результату. - 2018. - № 5-3 – с. 84.
6. Галактионова, Н.В., Лизинг: Особенности налогового и бухгалтерского учета выкупа лизингового имущества / Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. - 2018. - № 2. – с. 39-47.
7. Грищенко, О.А. Лизинговые и факторинговые операции: учебно-методическое пособие для практических занятий [Электронный ресурс] / сост. О. А. Грищенко. – Электрон. дан. – Красноярск: Сиб. федер. ун-т. 2016. – с. 74 – 76.
8. Дмитриева, О.А. Лизинг для малого бизнеса [Электронный ресурс] / О. А. Дмитриева // Экономический журнал. – 2017. – № 1. – с. 110 – 119.
9. Жуковина, О.А. Особенности отражения в бухгалтерском учете операций по договору финансовой аренды (лизинга) / Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. - 2019. - № 2 (54). - С. 240-250.
10. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2017. — 592 с.
11. Камышанов П.И. Финансовый и управленческий учет и анализ : учебник / П.И. Камышанов, А.П. Камышанов. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 592 с.
12. Ковалев, В. В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: учебно-практическое пособие. – Москва: Проспект, 2018. – 448 с.
13. Кузнецова И.А., Люлюченко М.В. Лизинг как инструмент модернизации экономики РФ//Белгородский экономический вестник. -2019. -№ 4. -С. 171-178.
14. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — 10-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2016. - 800 с.
15. Моисеев, С.С. Реформа лизинга: цели и ожидаемые результаты / С. Моисеев, П. Самиев // Лизинг Ревю. – 2016. – № 6. – с. 5 – 7.
16. Самвелян, Р.В. Перспективы развития рынка лизинга. Пути повышения эффективности лизинговой деятельности в России//Финансы и кредит. -2018. -№ 3. -С. 72-77.
17. Тарасова, И.А. Финансовый лизинг: практика применения / Символ науки. - 2017. - № 11-1. - С. 162-163.
18. Шуклин Б.С. Правовые и экономические основы лизинга. -М.: Гросс Медиа, 2019. -С. 35-38.
19. Официальный сайт АО ВТБ Лизинг: https://www.vtb-leasing.ru/
Из пяти крупнейших сегментов рынка по итогам 2020 года свои позиции в объеме суммарного портфеля снизили сегменты автолизинга (за счет подсегмента грузовых автомобилей) и строительной и дорожной техники (оба сегмента имеют наиболее короткие сроки договоров). Сегменты морских и речных судов, ж. д. техники и авиатехники свои доли увеличили. Крупнейшим сегментом рынка третий год подряд является автолизинг (легковые и грузовые автомобили). Чистая прибыль ВТБ Лизинг по итогам 9 месяцев 2021 года составила 11 млрд руб., что на 9,9% превышает показатель аналогичного периода 2020 года по данным сегментной отчетности лизингового бизнеса группы ВТБ по стандартам МСФО. Консолидированный портфель договоров финансовой и операционной аренды вырос на 8,2%, до 491,8 млрд руб. Выручка компании по итогам трех кварталов 2021 года составила 44,5 млрд руб., что на 2,5% выше показателя прошлого года. За первые 9 месяцев 2021 года ВТБ Лизинг заключил более 26 тысяч договоров, количество клиентов компании превысило 28 тысяч. Объем нового бизнеса составил 168,1 млрд руб. (с НДС), 33% которого пришлось на железнодорожную технику, 21% на легковые автомобили, 20% на грузовой автотранспорт, 19% - на спецтехнику.