Система управления валютными рисками в коммерческих банках
ВВЕДЕНИЕ
В результате неопределенности экономической среды коммерческие банки каждый день сталкиваются с различными рисками в своей деятельности. Наличие риска обусловлено неопределенностью, которая определяется условиями работы коммерческих банков, а также невозможностью предсказать развитие события с абсолютной точностью, так как существует множество вариантов.
Валютный риск - один из тех рисков, которых невозможно избежать. Кроме того, ответственность за измерение, анализ и управление этим риском полностью лежит на руководстве банка. Нынешнее состояние российского банковского рынка во многом обусловлено нестабильностью на мировых финансовых рынках, политической ситуацией и институциональной слабостью регулирования, внутренними факторами, в том числе несовершенной системой управления рисками.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
1 СУЩНОСТЬ ВАЛЮТНОГО РЫНКА. МЕСТО И РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ4
2 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ8
ЗАКЛЮЧЕНИЕ24
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Струченкова Т.В. Валютные риски: анализ и управление: учебное пособие / Т.В. Струченкова. — М.: КНОРУС, 2018. — 217 с.
2. Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга: прикладное пособие / Д.Ю. Пискулов. — М.: Инфра–М, 2016. — 224 с.
3. Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Х. Грюнинг, Б.С. Браихович; пер. с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. — М.: Издательство «Весь Мир», 2018. — 304 с.
4. Пасечник Е.В. Взаимодеиствие служб внутреннего контроля и риск-менеджмента в коммерческих банках: необходимость, возможности, проблемы и пути их решения / Е.В. Пасечник // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. — 2017. — № 2-2 (144). — С. 233–236
5. Мальчушкин К.Ф. Новации в управлении валютными рисками коммерческих банков / К.Ф. Мальчушкин [Электронныи ресурс] // Теория и практика общественного развития. — 2018. — № 1. — Режим доступа: cyberleninka.ru/article/ n/novatsii-v-upravlenii-valyutnymi-riskami-kommercheskih-bankov (дата обращения: 05.12.2021).
6. Соколинская Н.Э. Подходы к разработке и внедрению стандартов оценки эффективности системы управления валютными рисками в банках / Н.Э. Соколинская // Финансы: Теория и Практика. — 2015. — № 5. — С. 48–60.
7. Шварц А.В. Стресс-тестирование как инструмент оценки валютного риска банка / А.В. Шварц, Д.В. Коваленко [Электронныи ресурс] // Научныи вестник: финансы, банки, инвестиции. — 2019. — № 1 (26). — С. 63–70. — Режим доступа: cyberleninka.ru/article/n/stress-testirovanie-kak-instrument-otsenki-valyutnogo-riska-banka (дата обращения: 05.12.2021).
8. Толочко Ю. Валютныи риск и оптимальная валютная структура / Ю. Толочко, Н. Мирончик // Банковскии вестник. — 2019. — № 7. — С. 21–27.
Валютные риски обусловлены внешнеторговыми, кредитными, инвестиционными, клиринговыми, конверсионными и фондовыми биржами и товарными биржами, возникающими в результате изменений стоимости активов, обязательств, дебиторской задолженности по денежным средствам и обязательств, деноминированных в иностранной валюте, из-за колебаний обменного курса [1]. Валютный риск часто возникает, когда коммерческий банк проводит международные клиринговые и международные валютные операции. Этот риск может возникнуть, в частности, во время выполнения денежного соглашения, в случае неисполнения обязательств контрагентом. В данном случае валютный риск является одной из форм кредитного риска. Платежи в разных часовых поясах также могут быть связаны с так называемым расчетным риском. В этом случае контрагент является неплатежеспособным между первым и вторым платежом.