Учет операций на счетах в банках
Введение
В настоящее во всем мире большое внимание уделяется системе расчетов и платежей. Это связано с тем, что надежность работы системы расчетов и платежей очень важна для эффективного функционирования финансового рынка и оказывает существенное влияние на экономическое состояние организаций, которые используют ее в своей экономической деятельности.
Для предприятий всех форм собственности главной была и остается важнейшая задача - обеспечить свою финансово-хозяйственную деятельность денежными средствами. Это, возможно, прежде всего, за счет ведения постоянной работы по учету, движению и анализу денежных потоков.
Содержание
Введение................................................................................................................. 3
Глава 1. Нормативно-теоретические аспекты учета денежных средств на счетах в банках...................................................................................................... 5
1.1 Характеристика банковских счетов по учету денежных средств.............. 5
1.2 Отражение в бухгалтерской отчетности информации о денежных средствах организации………………………………………………...................7
1.3 Документальное оформление движения денежных средств на счетах в банках.................................................................................................................... 11
Глава 2. Организация бухгалтерского учета операций расчетным счета....... 14
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Ульяновскэнерго»………………………………………………...................... 14
2.2 Операции по расчетному счету в бухгалтерском учете,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,...21
Глава 3. Учет операций на счетах в банках……..............................................26
3.1 Совершенствование учета операций на счетах в банках в условиях использования современных информационных технологий.......................... 26
3.2 Обеспечение полноты, достоверности и объективности информации о движении денежных средств предприятия....................................................... 29
Заключение ........................................................................................................... 38
Список используемой литературы ..................................................................... 41
Список используемой литературы
1. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.
2. Бухгалтерский учет / Под ред. Ю.А. Бабаева. – М.: Проспект, 2017. – 39с.
3. Бухгалтерский учет / Под ред. Ю.А. Бабаева, И.П. Комиссаровой – М.: Юнити Дана, 2017. – 527с.
4. Бухгалтерский финансовый учет / Под ред. Ю.А. Бабаева. – М.: Вузовский учебник, 2017. – 525с.
5. Бабаев Ю. А., Петров А. М. Теория бухгалтерского учета. 6-е изд. — М.: Проспект, 2021. – 256 c..
6. Веселова Т.Н. Бухгалтерский учет. Финансовая отчетность на предприятиях: Практическое пособие / Т.Н. Веселова, Н.Л. Маренков. – М.: Благовест-В, 2014. – 352с.
7. Шабля А. Бухгалтерский учет в строительстве: Учебное пособие / А. Шабля. — М.: Проспект, 2019. — 176 c.
8. Рогуленко Т. М., Бачуринская И. Н., Зонова А. В. Бухгалтерский учет и аудит. Учебник. — М.: КноРус, 2020. — 568 c.
9. Мизиковский И.Е. Бухгалтерский управленческий учет: Учебное пособие / И.Е. Мизиковский. — М.: Магистр, 2018. — 368 c..
10. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета / З.В. Кирьянова. - М.: Бухгалтерский учет, 2015. - 254с.
11. Козлова Е.П. Учёт валютных операций / Е.П. Козлова // Бухгалтерский учёт. – 2014. - №8. – С.26-29.
12. Козлова Е.П. Учет расчетов по пластиковым картам / Е.П. Козлова // Бухгалтерский учет. – 2014. - №12. – С.48-52.
13. Козлова Е.П. Учет расчетных отношений и их формы / Е.П. Козлова // Бухгалтерский практикум. – 2014. - №19. – С.39-41.
14. Миславская Н.А. Бухгалтерский учет: Учебник / Н.А. Миславская, С.Н. Поленова. — М.: Дашков и К, 2018. — 592 c.
15. Миславская Н.А. Бухгалтерский учет: Учебник / Н.А. Миславская, С.Н. Поленова. — М.: Дашков и К, 2018. — 592 c.
16. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия. Теория и практика в условиях реформирования российской экономики / Е.М. Сорокина. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 221с.
17. Филиппенко Е.И. Расчеты наличными между орг
В результате автоматизированной обработки информации по учету операций по счетам в банке можно получить следующие машинограммы журналы-ордера №2, ведомости №2 А, расшифровки к журналам-ордерам, расшифровки к ведомостям: по организациям, по счетам затрат, по дате поступления документов и др. Для получения журналов и ведомостей необходимо указать месяц, для получения справки - № счета, вид операции и период. В полуавтоматическом режиме могут быть подготовлены следующие документы: платежные поручения, платежные требования, инкассовое поручение. При этом реквизиты по организациям в полном объеме должны быть заполнены в справочнике. В этом случае данная информация выбирается из справочника и заносится в платежный документ.