Управление активами банка
ВВЕДЕНИЕ
Обязательным условием устойчивого развития бизнеса и социальной сферы в регионе является наличие развитой и эффективной рыночной инфраструктуры, в первую очередь, финансовой.
Коммерческие банки создаются для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления множества других банковских операций.
Что касается активов коммерческого банка, то они представляют собой объекты собственности, которые имеют денежную оценку, и принадлежат самому банку.
Активы коммерческого банка формируются за счет собственного капитала банка, средств клиентов, межбанковских кредитов, облигаций и прочее.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Сущность и значение активных операций 6
1.2 Методы управления активами 13
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 22
2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 22
2.2 Состав и структура активов ПАО «Сбербанк России» 24
2.3 Оптимизация использования активов 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 36
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 дек. 1990 г. № 395-1-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1996. – № 6, ст. 492; 2020. – № 31 (часть II), ст. 4830.
2. Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» от 4 июля 2018 года № 646-П // Вестник Банка России. - № 75. - 28.09.2018.
3. Абакумов, А. А. Секьюритизация банковских активов: содержание, риски и ограничения в условиях цифровой экономики / А. А. Абакумов // Финансово-банковская система - вызовы молодым специалистам. – М.: Компания КноРус, 2019. – С. 161-168.
4. Азьманова А. В. Влияние размера банка на уровень рентабельности его активов и капитала / А. В. Азьманова, Е. Г. Юмина // Финансовые рынки и банки. – 2020. – № 4. – С. 25-29.
5. Алимирзоева, М. Г. Анализ качества активов коммерческого банка и пути повышения эффективности их управления в современных условиях / М. Г. Алимирзоева, Р. М. Исубуттаева, Л. Р. Абдурахманова // Экономика и предпринимательство. – 2021. – № 3(128). – С. 1255-1260.
6. Анализ финансовой отчетности: Учебник/ под ред. М.А. Вахрушиной, Н.С. Пласковой и др. – М.: Вузовский учебник, 2021. - 365 с.
7. Болотина, Ю. И. Активы банка и управление ими / Ю. И. Болотина, В. А. Ключко // Студенческий вестник. – 2020. – № 44-6(142). – С. 22-24.
8. Валенцева, Н. И. Показатели рентабельности капитала и активов в системе оценки финансовой устойчивости российских коммерческих банков / Н. И. Валенцева, М. В. Шульгина // Банковские услуги. – 2020. – № 1. – С. 23-32.
9. Денисова, А. А. Современные проблемы управления активами и пассивами коммерческих банков / А. А. Денисова // Студенческий. – 2019. – № 40-3(84). – С. 80-81.
10. Зверев, А. В. Современные подходы к управлению активами и пассивами коммерческого банка / А. В. Зверев, О. Н. Кузнецова, Т. С. Боброва // Управленческий учет. – 2021. – № 12-4. – С. 928-934.
11. Койбаева, М. Х. Повышение качества кредитного портфеля банка как направление повышения эффективности управления активами коммерческого банка / М. Х. Койбаева, Г. Хасиев // Потенциал банковского кредитования: факторы расширения, принципы использования, влияние рисков, социальная значимость : сборник научных статей. – Владикавказ : Северо-Осетинский государственный университет имени К.Л. Хетагурова, 2020. – С. 77-84.
12. Лукин, В. Г. Управление активами банка / В. Г. Лукин // Молодой ученый. – 2020. – № 14(304). – С. 265-268.
13. Сафронова, Л. М. Оценка эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка / Л. М. Сафронова, В. И. Шонц // Вестник Приднестровского университета. Серия: Физико-математические и технические науки. Экономика и управление. – 2019. – № 3(63). – С. 262-268.
14. Халилова, М. Х. Проблемные активы банка: оценка и управление / М. Х. Халилова, В. А. Давыдов. – Москва : Общество с ограниченной ответственностью "Издательство "КноРус", 2021. – 198 с.
15. Шутова, Т. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Т. В. Шутова // Студенческий вестник. – 2021. – № 31-2(176). – С. 30-31.
16. Официальный сайт ПАО Сбербанк. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: // www.sberbank.ru.
17. Сайт банковской информации Банки. ру. - [Электронный ресурс].- Режим доступа: // www.banki.ru
Исходя из полученных данных таблицы 3, можно сделать вывод, что за анализируемый период 2019-2021 гг. наблюдается рост указанных показателей. Если отклонение активов и пассивов с 2020 по 2021 год незначительно (на 2,34 и 0,24% соответственно), то с 2019 к 2020 году наблюдается рост показателей (активов увеличилось на 16,16%, а пассивов на 16,63%). Рост активов и обязательств свидетельствует об увеличении депозитной базы банка. Для того чтобы оценить способен ли банк отвечать по своим обязательствам, проведём анализ ликвидности ПАО «Сбербанк России». Показатели ликвидности банка, представленные в таблице 4, характеризуют способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.