Анализ движения денежных средств организации по данным бухгалтерской отчетности
ВВЕДЕНИЕ
Одним из обязательных объектов учета являются денежные средства. Денежный оборот образуют как наличные (средства в кассе), так и безналичные денежные средства на банковских счетах. Обе формы денежного оборота едины и периодически переходят из одной формы в другую. Денежные средства относятся к оборотным хозяйственным средствам и их движение отражается в активе баланса.
С помощью денег осуществляются планирование и учет финансово-хозяйственной деятельности предприятий всех форм собственности. Велика роль денег в стимулировании роста производства во всех отраслях и повышения качества выпускаемой продукции.
Управление денежными потоками определяет степень финансового равновесия предприятия в процессе его развития, ритмичность осуществления операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, регулирует уровень финансовой независимости, скорость оборота финансовых средств предприятия.
В процессе работы любого предприятия денежные средства находятся в постоянном движении. Расчеты с поставщиками и потребителями проводится, как в наличной, так и безналичной форме. А в настоящее время и при помощи электронных денег. Очень важно правильно вести контроль и учет денежных средств. Предприятия свои денежные средства может хранить в виде: наличных (в кассе), счет в банке, в виде ценных бумаг.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5
1.1. Понятие и состав денежных средств в ООО СЗ «ШАРД» 5
1.2. Документальное обеспечение по учету денежных средств в ООО СЗ «Шард» 8
1.3. Инвентаризация денежных средств в ООО СЗ «Шард» 10
1.4. Отражение денежных средств в бухгалтерской отчетности в ООО СЗ «Шард» 12
2. Анализ движения денежных средств в ООО СЗ «ШАРД» по данным бухгалтерской отчетности 14
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО СЗ «ШАРД» 14
2.2. Анализ показателей рентабельности ООО СЗ «Шард» 15
2.3. Анализ динамики финансовых результатов ООО СЗ «ШАРД» 17
2.4. Анализ движения денежных средств в ООО СЗ «ШАРД» 19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 21
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 24
Не найдено
Абсолютно платежеспособными предприятиями будут те, которые обладают таким количеством денежных средств, которые будут достаточны для расчетов по их текущим обязательствам.
Стоит заметить, что организации необходимы определенные запасы денег в резерве, которым в последствие нужны для оплаты возможных непредвиденных обязательств, и для осуществления неожиданных выгодных инвестиций, которую играют важную роли в развитии организаций.
При этом всякие излишние запасы денежных средств могут привести к замедленному обороту, который снижает эффективность их использования, а при инфляции – к прямым потерям, так как они будут обесцениваться.
Для платежеспособности организации важен и необходим учет денежных средств, так как он является инструментом, который в свою очередь, воздействует на управление денежными потоками, контроль за их сохранностью и законностью, эффективность использования и их применения.