Оценка риска неплатежеспособности страховщиков с использованием концепции Solvency II (на примере АО «Д2 Страхование»)
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях развития мировой экономики повышается роль страхования как одного из источников финансовой защиты субъектов хозяйствования и безопасности населения. В данной ситуации возрастает и ответственность государств за устойчивость финансового потенциала участников страхового рынка, обеспечение их платежеспособности и реальной возможности покрытия непредвиденных потерь юридических и физических лиц.
Опыт страховой практики последних лет доказывает, что увеличение финансовых ресурсов страховых организаций и их качественной структуры становится одним из методов регулирования непрерывного общественного производства и удовлетворения личных потребностей населения. Этот факт повысил внимание большинства государств к модернизации системы их надзора за платежеспособностью страховых организаций.
Основной функцией страхования является возмещение ущерба и материальное обеспечение граждан в тяжелой жизненной ситуации. В этой связи оценка способность страховой организации отвечать по своим обязательствам является ключевым фактором ее жизнеспособности.
Актуальность данной работы заключается в том, что уже на протяжении двух лет Банк России занимается разработкой новых принципов регулирования финансовой устойчивости страховщиков в соответствии с методологией Solvency II. Некоторые части Положения вступили в силу с 1 июля 2021 года, а в январе текущего года были утверждены некоторые соотношения для расчетов. Важно понять, насколько российских страховой сегмент готов к таким кардинальным изменениям с учетом того, что Директива полностью вступит в силу уже в 2029 году.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ 5
1.1 Анализ достаточности капитала как основа оценки риска неплатежеспособности страховой компании 5
1.2 Анализ страхового сектора России в период внедрения Директивы Solvency II 7
1.3 Принципы введения риск-ориентированного подхода к оценке платежеспособности страховых компаний в России на основе Solvency II 9
ГЛАВА 2. ПОРЯДОК РАСЧЕТА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ НОРМАТИВНОГО УРОВНЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) НА ОСНОВЕ SOLVENCY II 12
2.1 Требования к Компонентам Solvency II 12
2.2 Принципы расчета уровня собственного капитала страховых компаний в соответствии со стандартной формулой Solvency II 16
2.3 Стресс-тестирование как метод анализа рисков страховой организации на основе методологии Solvency II 20
ГЛАВА 3. АПРОБАЦИЯ МЕТОДОЛОГИИ ОЦЕНКИ РИСКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ SOLVENCY II 23
3.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности АО “Д2 Страхование” 23
3.2 Оценка риска неплатежеспособности АО “Д2 Страхование” на основе концепции Solvency II 25
3.3 Анализ полученных результатов и рекомендации АО “Д2 Страхования” для предотвращения наступления шоковой ситуации 31
Список литературы не найден
Принципы расчета данных рисков будут детально описаны в будущих Положениях ЦБ РФ относительно Директивы. В переведенных материалах Solvency II предполагает вычисления, связанные с реалиями страхового сегмента Европы, в связи с чем Банку России требуется провести детальный анализ для приведения расчетных значений к российским стандартам. Ожидалось, что окончательный результат со всеми формулами был бы опубликован в 2021 году, но официальных новостей от ЦБ РФ пока не последовало.
Единственное, мегарегулятор отмечает, что уделит наибольшее внимание анализу рыночного и кредитного рисков. В текущей геополитической ситуации и в условиях развивающегося финансового сегмента России, данные риски, в отличие от андеррайтинговых, выступают весьма чувствительными и повышенными. Помимо этого, необходимо подумать, как избежать или упростить сложный математический аппарат. С другой стороны, Банк России полагает, что страховой сегмент страны обладает достаточной экспертизой для успешного применения собственных методик.